Распределение НДС
Регламентный документ по НДС "Распределение НДС" в программе 1С распределяет НДС относительно выручки по деятельности облагаемой 10,20,5, и т д %. И выручкой относящейся к экспорту сырьевых товаров ставка 0%. Выручка по каждому показателю не совпадает с ОСВ счета 91, я понимаю что выручка для распределения формируется из регистров НДС, выручку от деятельности облагаемой НДС удалось проверить через универсальный отчет, выручку по экспорту сырья ставка 0% через данный отчет не могу проверить. В квартале было несколько корректировок стоимости экспортной выручки как на увеличение стоимости так и на уменьшение стоимости. Что делать, как проверить выручку и из чего она формируется, корректировки текущего квартала, которые меняют стоимость предыдущего квартала участвуют в формировании выручку для распределения НДС?
Клерк ИИЭта и еще 23 790 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
В 1С выручка для распределения НДС формируется на основе данных регистров НДС. Для проверки выручки по экспорту с нулевой ставкой можно использовать универсальный отчет, настроив его на анализ соответствующих регистров. Корректировки стоимости экспортной выручки текущего квартала, изменяющие показатели предыдущего квартала, участвуют в формировании выручки для распределения НДС. Это связано с тем, что восстановление НДС по внутреннему рынку осуществляется при помощи документа "Восстановление НДС", который заполняется автоматически, исходя из текущего состояния регистров "НДС предъявленный" и "НДС предъявленный, реализация 0%". Детальный порядок восстановления НДС устанавливается самим налогоплательщиком и закрепляется в учетной политике для целей налогообложения. В программе 1С реализована методика, при которой при поступлении ценностей неизвестно, что выпускаемая с их использованием продукция будет реализована на экспорт. Соответственно, до факта отгрузки продукции с применением нулевой ставки НДС никакие особенности вычетов НДС по приобретенным ценностям не применяются, а после факта отгрузки возможно восстановление НДС "по внутреннему рынку". Спорным является момент, по какому налоговому периоду следует восстанавливать НДС "по внутреннему рынку". Есть две точки зрения на этот вопрос:
В программе имеется возможность отразить любую из этих двух точек зрения: если налогоплательщик придерживается первой точки зрения и готов при необходимости отстаивать ее в суде, то в табличной части документа не нужно устанавливать флаг в графе "Запись доп. листа" и указывать корректируемый период; иначе — нужно. (buh.ru)
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!