ИП на УСН 6% без НДС продал товар в Армению, получил деньги на р/с. Документы на отгрузку не были выписаны и отчёт в Федеральная
Таможенная Служба не отправлялся. Сейчас нет возможности получить ЭЦП и отправить отчёт в ФТС. Вопрос1) что будет ИП со стороны ФНС и ФТС, если документы Армянской стороне так и не выпишет? 2) Кто отслеживает такие операции?

Question

Accepted Answer

Добрый день! Работа с контрагентами из Армении (ЕАЭС) обязывает ИП соблюдать правила валютного и статистического контроля.

Штрафы от ФТС: За непредставление статистической формы учета перемещения товаров (статформы) предусмотрена административная ответственность по ст. 19.7.13 КоАП РФ:

Первичное нарушение: штраф от 10 000 до 15 000 рублей.

Повторное нарушение: штраф от 20 000 до 30 000 рублей.

Последствия от ФНС:

Основной риск — грубое нарушениеправил учета из-за отсутствия первичных документов , что может повлечь штраф по ст. 120 НК РФ (от 10 000 рублей).

Кто отслеживает операции:

Банк (Валютный контроль): Банки видят все поступления от нерезидентов. Если сумма сделки превышает эквивалент 600 000рублей (для экспорта), банк потребует документы для постановки контракта на учет или обоснования платежа. При отсутствии документов банк может заблокировать операцию или передать данные в ЦБ и ФТС.

ФТС: Получает сведения от банков о трансграничных платежах и сопоставляет их с поданными статформами. Если оплата прошла, а статформы нет, нарушение фиксируется автоматически.

ФНС: Отслеживает доходы на расчетном счету. При проверке инспектор может запросить документы, подтверждающие источник дохода и факт отгрузки товара.

Стат

Эта и еще 28 591 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке