Уточненка по 6-НДФЛ
Здравствуйте! У ИП срок выплаты аванса 25 число, но в декларации 6-НДФЛ за 1-й кв. 2023 г. указан НДФЛ по первому сроку перечисления, т.е. с 01.01 по 25.01 и так в каждом квартале, доход за 3 месяца и НДФЛ за 3 месяца и указан НДФЛ за 1-й, 2-й и 3-й срок перечисления, в годовом отчете указала верно сроки перечисления, в результате получилось, что НДФЛ перечислено больше на 4225 руб., налоговая просит сдать уточненку и откорректировать отчет годовой на эту сумму и сдать пояснительное письмо, но в годовом отчете все верно указано. Если исправить только 1-й квартал, тогда доход не будет идти во 2-м и 3-м квартале, что в этом случае лучше сделать, откорректировать все 3 квартала или годовой все таки отчет?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, каким образом получилось, что перечислено больше на 4225 руб? Я из вашего описания не поняла причины этого.
В уведомлениях что указывалось?
Если квартальные расчеты составлены неверно, то надо править все три расчета.
Отчет за 1-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 97500,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 12675.00 (строка 140)
Отчет за 2-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 195 000,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 25 350,00 (строка 140)
Отчет за 3-й квартал:
по первому сроку перечисления - 4225,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4225,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4225,00 (строка 023)
Сумма дохода, начисленная - 292 500,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 38 025.00 (строка 140)
Отчет за 2023 год:
по первому сроку перечисления - 4226,00 (строка 021)
по второму сроку перечисления - 4224,00 (строка 022)
по третьему сроку перечисления -4226,00 (строка 023)
по четвертому сроку перечисления -2212,00 (строка 024)
Сумма дохода, начисленная - 374 523,00 (строка 110)
Сумма налога исчисленная - 48 688.00 (строка 140)
Получается, если сложить НДФЛ перечисленный =52 913,00
Сумма НДФЛ исчисленная - 48 688,00
52 913,00 - 48 688,00 = 4225,00 руб. разница
Налоговая ЛНР настаивает, чтобы я уменьшила годовой отчет на 4225,00 руб. и не корректировала отчет за 1-й квартал. Я все таки думаю, что надо править все три квартала, так как годовой отчет составлен правильно?
Вам надо пересдать только 1 квартал. У вас не должно быть суммы 4225 в строке 021. А раздел 2 у вас заполнен верно.
И нет необходимости пересдавать расчеты за 2 и 3 кварталы, там у вас все правильно. В разделе 1 показывались данные только за три месяца кварталов, а не нарастающим итогом, поэтому неверный раздел 1 расчета за 1 квартал никак не влиял на разделы 1 расчетов за 2 и 3 квартал и за год тоже
Вам нечего уменьшать в годовом расчете. Править надо только 1 квартал.