Калькулятор для УСН 6%
| Заполняется поквартально | I | II | III | IV |
|---|---|---|---|---|
| Доход | ||||
| Ставка налога i Стандартная ставка УСН «Доходы» — 6%. Регионы могут снизить её до 1–5%. В 2021–2024 гг. ставка 8% применялась при доходе от 150 до 200 млн руб. или численности сотрудников 101–130 чел. С 2025 г. прогрессивная ставка отменена. Если ставка не менялась — заполните только поле I квартала, остальные унаследуют его значение. | ||||
| Уплата ПФР, ФОМС, ФСС | ||||
| Торговый сбор i Торговый сбор действует только в Москве. Уплаченный торговый сбор уменьшает налог дополнительно сверх 50%-го ограничения на взносы (только от деятельности, облагаемой торговым сбором). Для других регионов — оставьте нули. | ||||
| Сумма налога, уплаченная в связи с ПСН, подлежащая зачету | ||||
| Уплачено авансов по единому налогу за текущий период i Указывается за соответствующий период: в поле II — уплата за I квартал, в поле III — уплата за полугодие, в поле IV — уплата за 9 месяцев. В расчёте эти значения суммируются автоматически. |
Инструкция по использованию калькулятора
Калькулятор помогает посчитать налог к уплате, а в таблице, которую вы можете скачать после расчета, найдете данные для заполнения декларации.
Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы за работников должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог.
Уплатой взносов с 2023 года считается дата списания их с ЕНС. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2025 года, взносы за полугодие должны быть списаны с ЕНС не позднее 30 июня 2025 года. Если взносы за июнь будут списаны с ЕНС в июле, они включаются в уменьшение налога за 9 месяцев.
По взносам ИП другое правило! Налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате в налоговом периоде, за который считается налог. Даже если срок уплаты налога переносится из-за того, что последний день года выпал на выходной, то учесть взносы все равно можно за тот год, за который они должны быть уплачены. Например, взносы, начисленные 9 января 2024 года за 2023 год, считаются подлежащими уплате в 2023 году и могут быть учтены для уменьшения налога на УСН за 2023 год. Взносы в размере 1% можно включать в уменьшение как за год, за который они начислены, так и за год, в котором они подлежат уплате. Например, взносы 1% за 2025 год должны быть уплачены до 1 июля 2026 год, их можно учесть при уплате налога на УСН как в 2025, так и в 2026 году.
Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым торговым сборам видам деятельности.
После расчета налога можно сформировать построчные данные для декларации. Для этого надо нажать кнопку Скачать.
В новой версии калькулятора не могу ввести значения копеек, хочет целых рублей
(ругается: Пожалуйста, выберите допустимое значение. Двумя ближайшими допустимыми значениями являются...)
А у меня получилось, что платить налог вроде бы и не нужно, но вроде как и нужно))))
👍👍