Закрывающие документы при агентской схеме
Организация на ОСНО, оказание услуг по продвижению рекламы в интернете, работает по агентской схеме. По окончании месяца получаем УПД от интернет-площадки, УПД перевыставляем клиентам, но площадка выставляет нам УПД за минусом нашей скидки.
Например: клиент оплатил и потратил на рекламу 10000 руб, поставщик выставил нам УПД на 9000 руб. Правильно ли будет, если: Мы перевыставляем клиенту УПД на 9000 от интернет-площадки, на 1000 выставляем УПД на агентское вознаграждение (т.е. скидка, которую получили от площадки, мы с нее уплачиваем налог), затем делаем зачет взаимных требований между нами и клиентом, т.к. клиент оплатил нам полностью 10000 руб. Или нам нужно эту скидку как-то отражать сразу, когда мы перевыставляем УПД от поставщика?
Эксперт:
Клерк ИИЭта и еще 24 068 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
В вашей ситуации, когда интернет-площадка выставляет УПД на сумму 9000 руб. (с учетом предоставленной скидки), а клиент оплатил 10000 руб., рекомендуется следующая схема документооборота:
Таким образом, скидка, полученная от площадки, отражается как ваше агентское вознаграждение, с которого уплачиваются соответствующие налоги. Это соответствует требованиям налогового законодательства и обеспечивает прозрачность финансовых операций.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!