Вопрос: Просим пояснить позицию Банка России по следующим вопросам.
1. Как связаны между собой понятия "склонность к риску", "лимит", "плановый (целевой) уровень риска"?
2. Является ли превышение фактического значения объема принятого риска, а также фактического объема необходимого капитала для покрытия рисков над плановым значением риска и плановым объемом необходимого капитала, которые предусмотрены подразделами 2.5 и 2.6 разд. 2 отчетности по форме 0409111 (при условии, что лимиты и сигнальные значения, установленные в отношении склонности к риску, соблюдены кредитной организацией), недостатком процедур ВПОДК при наличии объективных причин отклонений со стороны банка?
Ответ: 1. Склонность к риску представляет собой предельный объем риска, который кредитная организация готова принять исходя из ориентиров развития бизнеса, предусмотренных бизнес-планом и стратегией развития.
Для обеспечения соблюдения показателей склонности к риску кредитная организация разрабатывает систему лимитов и соответствующих сигнальных значений в соответствии с требованиями Указания N 3624-У.
В бизнес-плане и стратегии развития кредитная организация определяет ключевые планируемые показатели деятельности, в том числе прогнозные значения активных и пассивных операций, объемов и структуры доходов, расходов, прибыли и основные бизнес-метрики (например, ROE, RAROC). Плановый (целевой) уровень риска кредитной организации представляет собой ожидаемый уровень риска, который определяется кредитной организацией на основе показателей бизнес-плана и стратегии развития в установленных границах склонности к риску и лимитов.
Плановые (целевые) уровни рисков, лимиты и склонность к риску являются взаимосвязанными элементами одной системы управления рисками и капиталом кредитной организации, но при этом не являются взаимозаменяемыми или тождественными.
Контроль за соблюдением указанных показателей должен осуществляться на постоянной основе, а соответствующие сведения включаться в отчетность <1>, формируемую кредитной организацией в рамках ВПОДК, и рассматриваться органами управления кредитной организации. В случае если по итогам мониторинга фактических значений показателей уровня принятых рисков выявлена потребность во внесении изменений в их плановые (целевые) значения, кредитная организация может превентивно инициировать пересмотр стратегии управления рисками и капиталом в соответствующей части.
--------------------------------
<1> В соответствии с п. 6.2 Указания N 3624-У отчетность по ВПОДК должна содержать отчеты о результатах выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой), в том числе о соблюдении планового (целевого) уровня капитала и достаточности капитала, плановой структуры капитала, плановых (целевых) уровней рисков и целевой структуры рисков.
2. Превышение фактического объема принятого риска / необходимого капитала для покрытия рисков над их плановыми (целевыми) значениями является негативным фактором, свидетельствует о наличии недостатков в системе управления рисками и капиталом кредитной организации и учитывается при оценке качества ВПОДК <2>.
--------------------------------
<2> При ответе на вопрос 3 приложения 4 Указания Банка России от 07.12.2015 N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы".
29.12.2025