Международный учет в 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием
1С представляет линейку программ позволяющих вести МСФО как методом трансформации данных, так и методом трансляции. В данной статье поговорим о реализации функционала ведения учета МСФО в системе 1С: ERP WE и отличиях от системы 1C:ERP Управление предприятием.
Более подробно о том, как проходит процесс внедрения 1С:ERP, вы можете узнать на отдельной странице.
Подсистема МСФО в обеих системах позволяет вести полноценный учет (исключением можно считать автоматическое начисление accruals) и содержит следующий функционал:
автоматическое формирование проводок по настроенному мэпингу, при этом все операции создаются на основании внесенных в систему первичных документов, что позволяет видеть взаимосвязь проводки и документа;
возможность контроля процесса отражения операций на счетах международного учета с помощью отдельного рабочего места;
компоновка данных в стандартных отчетах, которые позволяют проверять и анализировать данные отраженные в международном учете;
возможность отражения корректировок и accruals только в международном учете, не затрагивая оперативные и управленческие данные;
возможность, усилиями пользователя, настраивать необходимые отчеты как по разработанному компанией шаблону, так и произвольные, требующиеся в работе.
Объекты в 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием
Если рассматривать подсистему международного учета в системах 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием, то в глобальном видении они не отличаются и содержат объекты, которые и позволяют реализовывать описанный выше функционал:
План счетов или Планы счетов — наличие нескольких Планов счетов регулируется настройками, что позволяет, как вариант, для каждой организации вести свой. План счетов международного учета содержит стандартные настройки, как и для регламентированного, включая возможность ведения количественного учета;
Типовые операции — справочник предназначен для настройки шаблонов проводок, при этом данные шаблоны используются только для автоматического заполнения документа «Операция (международный учет)». Примером такой настройки можно считать заданные проводки по отражению начисленного Налога на прибыль, некой ежемесячной корректировки;
Виды субконто МСФО — справочник предназначен для заполнения аналитики на счетах международного учета. Данные справочника могут быть расширены, но по вновь созданным субконто, возникают ограничения по заполнению на счетах учета при формировании проводок на основании документов;
Группы финансового учета (ГФУ) — группа классификаторов используемых при настройке счетов международного учета;
Настройки формирования проводок — отдельное рабочее место, позволяющее:
настраивать правила трансляции данных на счета международного учета,
задавать счета подлежащие ежемесячному закрытию на финансовый результат,
задавать счета учета курсовых разниц, возникающих при переоценке как в функциональной валюте (валюте ведения учета), так и валюте представления (валюте отчетности),
закрепить метод отражения корректировок (Сторно или реверсивными проводками);
Документ «Операция (международный учет)» — документ формирующий движения только в международном учете не затрагивая оперативные данные, что позволяет отражать различные корректировки и accruals;
Отражение документов в международном учете — по сути, основное рабочее место специалиста по международному учету. Функционал рабочего места позволяет настраивать формирование проводок по расписанию, контролировать полноту отражения документов в международном учете, переходить в журналы с документами, которые не отразились в МСФО, для последующего анализа проблем и ошибок, переходить непосредственно в настройки формирования проводок для до настройки трансляции. В итоге, для пользователя в одном месте собрана информация по работе механизма трансляции и контроля состояния выполнения заданий.
Стандартные отчеты, такие как Оборотно-сальдовая ведомость, Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Карточка счета, Анализ счета и прочие, которые позволяют проверять и анализировать данные отраженные в международном учете. При этом, стандартно для системы 1С, данные в отчетах расшифровываются до документа;
Генератор финансовой отчетности — механизм для настройки различных отчетов по данным отраженным на счетах международного учета. С помощью генератора можно настраивать отчеты не только по структуре простых таблиц, но и сложных, когда для каждой ячейки отчета задается своя формула. При этом набор формул не ограничивается простыми арифметическими действиями, в механизме есть возможность описывать формулу, путем указания условия. Крайне приятным бонусом для специалиста настраивающего отчеты с помощью генератора финансовой отчетности является наличие в системе расшифровки показывающей на данных системы работу формулы.
При более детальном анализе функционала систем видно, что исключение блока регламентированного учета из системы 1С:ERP WE накладывает свой отпечаток на ведение международного учета:
1. Настроить формирование проводок в 1С:ERP WE возможно только одним из способов: либо По объектам учета и их корреспонденциям, либо По оперативному учету. В то же время система 1С:ERP Управление предприятием позволяет не только выбрать один из способов настройки, но и комбинировать трансляцию проводок одновременно по оперативному учету и по данным регламентированного учета, что несколько увеличивает гибкость настроек. Если рассматривать непосредственно способы настройки, то и здесь есть свои нюансы:
Настройка по объектам учета в 1С:ERP WE сродни Настройке по данным регламентированного учета в 1С:ERP Управление предприятием, где счет регламентированного учета заменен Объектом учета, например, счет 10 «Материалы» по сути соответствует Объекту учета «Номенклатура на складе». При установке счета заполнение субконто в системе 1С:ERP WE привязано к данным определенного регистра и ограниченно заданными системно доступными полями, в то время как в системе 1С:ERP Управление предприятием заполнение субконто осуществляется по данным регламентированного учета, а именно доступны аналитики соответствующего счета.
Объединяет обе конфигурации возможность заполнения субконто статичным значением по умолчанию.
Настройка по данным оперативного учета в системах 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием идентична и реализована путем настройки шаблонов проводок для хозяйственной операции. Непосредственно в хозяйственных операциях прописаны Источники данных (используемый регистр, откуда берутся данные для заполнения проводок), Приход и Расход (с точки зрения МСФО Дт и Кт) с заданными типами данных, документы, в которых используется данная хозяйственная операция и прочее.
2. При настройке отчетности посредством генератора финансовой отчетности система 1С:ERP WE позволяет настраивать отчеты исключительно по данным международного учета, в то время как в системе 1С:ERP Управление предприятием есть возможность настройки и по данным регламентированного учета и по данным международного учета, более того настройки позволяют комбинировать данные.
Особняком можно выделить особенность системы 1С:ERP WE, которая в принципе отсутствует в 1С:ERP Управление предприятием, такую как, возможность настраивать варианты отражения проводок. Системой предусмотрены варианты:
С корреспонденцией — вариант отражения проводок стандартный для 1С конфигураций, когда визуально проводка отражается методом двойной записи.
Без корреспонденции — вариант отражения проводок наиболее часто применяемый в европейских ERP системах, когда проводка отражается односторонне, то есть в список отдельными записями выводятся дебетовая часть и кредитовая.
Включение функционала МСФО осуществляется стандартными настройками разделов системы, при этом для ведения международного учета по конкретной организации необходимо заполнить Использование международного учета, где задается используемая Настройка формирования проводок и с какой даты она применяется. При наличии необходимости изменить настройки трансляции, либо другие параметры настройки отражения документов в международном учете и при этом не затрагивать данные предыдущих периодов достаточно сделать новую запись в Использование международного учета с указанием новой настройки и соответственно с какой даты она начинает применяться.
Как правило, в отличие от регламентированного учета, отчетность по МСФО формируется в более короткие сроки и в большинстве случаев предоставляется ежемесячно. В связи с разными сроками закрытия периодов в регламентированном учете и международном, в системах 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием предусмотрены отдельные даты закрытия периода:
дата, блокирующая документы полностью в закрытом периоде;
дата запрета для международного учета, которая позволяет вносить документы предыдущим периодом, но при этом формирование проводок для целей международного учета осуществляется первой датой открытого периода. В случае изменения данных в документах закрытого периода МСФО проводки будут сформированы следующим образом:
первым числом открытого периода сформируется Сторно проводок;
первым числом открытого периода будут сформированы проводки с новыми данными, что суммарно в текущем периоде даст только отклонение в стоимости.
Плюсы и минусы 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием
По итогам анализа систем 1С:ERP WE и 1С:ERP Управление предприятием можно выделить как плюсы так и минусы в применении конфигураций для реализации международного учета:
Плюсы:
специалистам по международному учету не придется вносить основные операции, так как формирование проводок осуществляется на основании документов, которые создаются отделами компании. В итоге основной функцией специалистов станет проверка и анализ данных международного учета;
практически все основные процессы деятельности компании автоматизированы в системах (закупки, продажи, складские операции, заработная плата и прочее);
отсутствует необходимость в разработке отчетности по международному учету, так как в системах в наличии конструктор (генератор финансовой отчетности), позволяющий настроить отчеты в пользовательском режиме;
проблема с разными сроками формирования и периодами предоставления отчетности по регламентированному и международному учетам решена с помощью отдельных дат запрета редактирования.
Минусы:
отсутствует механизм автоматического начисления accruals, что в принципе объяснимо разными правилами и алгоритмами расчета для каждой компании, которые разрабатывают их самостоятельно под свои нужды;
себестоимость реализованной продукции (без использования процесса производства) детализируется до основной закупочной стоимости и дополнительных расходов. С использованием процесса производства можно получить себестоимость детализированную дополнительно до постатейных постоянных/переменных затрат. В ряде случаев такой детализации себестоимости недостаточно и требуется доработка функционала системы;
настройка отчетов с помощью генератора финансовой отчетности возможна только по данным международного учета для 1С:ERP WE, и, регламентированного и международного учетов для 1C:ERP Управление предприятием, что влечет за собой отражение всей необходимой информации для отчетности на счета учетов, при этом действует стандартное ограничение на количество субконто на счетах;
по самостоятельно созданным субконто существует сложность в настройке заполнения, поэтому рекомендуется при создании данного объекта проводить анализ регистров доступных как источника информации.
Заключение
И 1С:ERP Управление предприятием, и 1С:ERP WE предоставляют полноценный инструмент для ведения учета по МСФО, автоматизируя формирование проводок и отчетности. Ключевое различие между ними заключается в исходной ориентации на рынок:
1С:ERP Управление предприятием предлагает гибкость за счет комбинирования данных оперативного и российского регламентированного учета, что идеально для компаний с двойной системой отчетности (РСБУ и МСФО).
1С:ERP WE — это более специализированное решение для международных компаний, сфокусированное на оперативном учете и поддерживающее привычные для зарубежной практики проводки без корреспонденции.
Таким образом, выбор системы зависит от задач компании: первая оптимальна для интеграции МСФО и РСБУ, а вторая — для ведения учета исключительно по международным стандартам. Обе системы эффективно автоматизируют процессы, сокращая трудозатраты на подготовку отчетности. Также важно подобрать решение для внедрения 1С:ERP, которое наилучшим образом соответствует задачам вашей компании.
Реклама: «ОДИССЕЙ ГЛОБАЛ», ИНН 7709958290, erid: 2W5zFJqE3YC