Налоговый учет в Республике Казахстан и Российской Федерации: ключевые отличия на примере 1C:ERP

В этой статье мы рассмотрим ключевые отличия между Республикой Казахстан (далее — «РК») и Российской Федерацией (далее — «РФ»), сосредоточившись на примере программного продукта 1C:ERP Управление предприятием.

Как нам известно в Российской Федерации и Республике Казахстан существует несколько основных видов налогов, подлежащих учету, таких как Налог на прибыль, Налог на добавленную стоимость (НДС), Акцизы и т. д. Каждый вид налога имеет свои собственные ставки и правила учета, которые должны соблюдаться компаниями при ведении бухгалтерского и налогового учета.

Одним из основных отличий в Российской Федерации и Республике Казахстан являются ставки налогов. Например, ставка Налога на прибыль для юридических лиц в Республике Казахстан составляет 20%, в то время как в Российской Федерации эта ставка может варьироваться в зависимости от различных факторов, таких как размер дохода и отрасль деятельности.

Другим важным отличием является методика учета НДС. В Республике Казахстан НДС учитывается по системе начисления (пропорциональный метод учета, раздельный метод учета и пропорциональный, с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, а), тогда как в Российской Федерации применяется система налогообложения по факту выполненных работ или оказанных услуг.

Возможности налогового учета в 1C:ERP Управление предприятием

• Установка параметров налогообложения: Пользователь может в блоке «Учетная политика и налоги» задать параметры налогообложения в соответствии с требованиями законодательства своей страны, такие как система налогообложения, особенности учета НДС, особенности налогового учета фиксированных активов и другие параметры.

• Учет налоговых ставок и льгот: Модуль позволяет вести учет различных налоговых ставок и льгот, предоставляемых законодательством. Налоговые ставки заданы и настроены в системе 1C:ERP Управление предприятием в соответствии с требованиями законодательства в РК и РФ, и автоматически применяются при расчете сумм налогов.

• Автоматический расчет налогов: 1C:ERP Управление предприятием позволяет автоматизировать процесс расчета налоговых обязательств на основе данных учета компании. Система проводит расчеты налогов, исходя из операций по продажам, закупкам, заработной плате и другим финансовым операциям, и формирует соответствующие проводки в регламентированном и управленческом учете.

• Формирование отчетности: Программное обеспечение 1C:ERP Управление предприятием предоставляет возможность формировать различные отчеты и декларации в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ и РК выполняя нужные настройки системы и выбирая требуемые параметры и при формировании

• Настройка налоговых кодов строк деклараций: Для каждого вида налога пользователь может создавать и настраивать налоговые коды, которые будут использоваться при формировании отчетности в программе.

Различия в налоговом учете 1C:ERP для России и Казахстана

Ключевая разница в программном обеспечении 1C:ERP Управление предприятием для РФ и РК заключается в учете особенностей законодательства каждой страны и соответствующих требований налоговых органов.

Вот несколько ключевых аспектов, которые выделяются:

1. Структура налоговой системы

В России и Казахстане имеются существенные различия в структуре налоговой системы, включая различия в ставках, базах и методах уплаты налогов. Например, ставки налога на прибыль и НДС могут отличаться в обеих странах, методы применения налоговых вычетов при исчислении Налога на прибыль.

2. Формы отчетности

Налоговые органы в РФ и РК требуют различные формы отчетности. В программном продукте 1C:ERP Управление предприятием для каждой страны предусмотрены соответствующие формы отчетности, которые соответствуют требованиям местного законодательства и собираются (формируются) согласно правил составления налоговых отчетов, предусмотренные для каждой страны.

3. Локальные настройки

Поскольку налоговое законодательство и требования к бухгалтерскому учету могут значительно отличаться в разных странах, в программном продукте 1C:ERP Управление предприятием для каждой страны предусмотрены специальные локальные настройки, позволяющие адаптировать систему к местным стандартам и законам.

Например, в РК затраты по транспортному налогу будут отнесены на вычет только в рамках суммы уплаченного за отчетный период. В то время как в РФ затраты по транспортному налогу относятся на расходы при исчислении налога на прибыль в рамках исчисленной суммы налога на транспорт

4. Учет особенностей налоговой отчетности

Программное обеспечение 1C:ERP Управление предприятием учитывает различия в требованиях к отчетности в РФ и РК. Например, это может включать в себя специальные формы отчетности для подачи налоговых деклараций, учет вычетов и льгот, а также другие особенности местного законодательства.

Как работать в налоговом учете 1C:ERP: настройка и ежедневная работа

Чтобы эффективно вести налоговый учет в 1C:ERP, необходимо выполнить первоначальную настройку, а затем правильно отражать операции в системе. Ниже приведено пошаговое руководство, актуальное как для РК, так и для РФ, с учетом национальных особенностей.

Шаг 1. Первоначальная настройка учетной политики и налоговых параметров. Это самый важный этап, который определяет, как система будет рассчитывать налоги.

1. Перейдите в раздел «Главное» -> «Учетная политика». В данном разделе содержится основной блок налоговых настроек предприятия.

2. Выберите свою организацию и установите флажок «Налоговый учет». Система активирует функционал для расчета налога на прибыль.

3. В блоке «Налоги и отчеты» задайте ключевые параметры:

• Система налогообложения: Укажите основную (ОСН) или упрощенную (УСН/для РФ) систему. Для РК также возможна настройка специальных налоговых режимов.

• Метод определения выручки: Для НДС критически важно правильно выбрать метод. Для РФ обычно используется «по отгрузке», для РК — «по начислению», что уже предустановлено в соответствующих конфигурациях.

• Настройка учета НДС: Активируйте необходимые функциональности, такие как «Раздельный учет НДС» (если у компании есть как облагаемые, так и необлагаемые операции). В конфигурации для РК здесь же настраиваются пропорциональный и раздельный методы.

• Учетная политика по налогу на прибыль: Задайте способы оценки материально-производственных запасов (ФИФО, по средней), методы амортизации основных средств (линейный, нелинейный). Эти настройки могут отличаться от бухгалтерских.

Шаг 2. Настройка налогов, ставок и льгот. Система поставляется с предустановленным, но всегда актуальным для страны, справочником налогов.

1. Откройте справочник «Налоги и отчисления» (раздел «НСИ и администрирование» -> «Налоги и отчеты»).

2. Проверьте и при необходимости скорректируйте настройки основных налогов: Налог на прибыль, НДС, акцизы, налог на имущество и т.д. Ставки, как правило, уже проставлены в соответствии с законодательством (20% для РК, 20% или иная для РФ).

3. Настройте налоговые льготы. Если ваша компания имеет право на пониженные ставки или освобождения, создайте для этого отдельные элементы справочника с указанием условий применения (например, по виду деятельности или коду ОКВЭД/ОКЭД).

Шаг 3. Ежедневный учет операций и автоматический расчет налогов. После настройки основная работа ведется в рамках повседневных документов.

1. Проводите все хозяйственные операции через документы 1C:ERP: счета-фактуры (или УПД/СФ для РК), накладные, банковские выписки, документы по зарплате.

2. Система автоматически рассчитывает налоговые суммы. Например:

• При проведении документа «Поступление товаров и услуг» система рассчитает «входной» НДС к вычету.

• При проведении документа «Реализация товаров и услуг» система рассчитает НДС к начислению.

• При начислении амортизации ОС или списании материалов система одновременно формирует записи в бухгалтерском и налоговом учете, что создает временные и постоянные разницы для расчета налога на прибыль.

3. Контролируйте учет через отчеты. Используйте регламентные отчеты «Анализ состояния налогового учета» и «Свидетельства налогового учета», чтобы видеть детализацию расчетов.

Шаг 4. Регламентные операции и закрытие периода. В конце каждого месяца необходимо выполнить ряд регламентных операций.

1. Запустите обработку «Закрытие месяца». Этот механизм автоматически выполняет необходимые расчеты.

2. Система последовательно выполнит:

• Расчет амортизации ОС и НМА для целей налогового учета.

• Определение прямых и косвенных расходов для расчета налога на прибыль (особенно важно для РФ).

• Расчет транспортного налога (для РФ) или заноса в вычеты (для РК), как указано в статье ранее.

• Определение налоговой базы по налогу на прибыль с учетом всех временных и постоянных разниц (ПБУ 18/02 — для РФ, МСФО 12 — для РК).

• Проведение расчета НДС и формирование записей в книге покупок и книге продаж.

Шаг 5. Формирование и сдача налоговой отчетности.

1. Перейдите в раздел «Отчеты» -> «Регламентированные отчеты».

2. В списке отчетов выберите нужную декларацию (по налогу на прибыль, по НДС и т.д.). Система автоматически предложит формы, актуальные для вашей страны и системы налогообложения.

3. Заполните отчет, нажав кнопку «Заполнить». 1C:ERP автоматически перенесет все данные из учета в нужные строки декларации.

4. Проверьте сформированный отчет и при необходимости выполните его выгрузку для отправки через системы электронного документооборота (ЭДО) в налоговые органы РФ или РК.

Следуя этим шагам, вы сможете минимизировать рутинные ошибки и обеспечить полное соответствие требованиям законодательства вашей страны.

Заключение

В заключении хотелось бы отметить, что программное обеспечение 1C:ERP Управление предприятием предоставляет широкие возможности для эффективного ведения налогового учета как Российской Федерации, так и в Республике Казахстан. Оно позволяет пользователям соблюдать требования налогового законодательства, автоматизировать процессы расчета и формирования отчетности. 

Для успешной реализации этих возможностей мы рекомендуем профессиональное внедрение ERP-системы на платформе 1С, которое обеспечит правильную настройку и дальнейшую поддержку системы.

Реклама: «ОДИССЕЙ ГЛОБАЛ», ИНН 7709958290, erid: 2W5zFJ8nsJ8