За пару минут видео в этом мини-курсе разберем какую отчетность нужно сдать до конца января.
Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут, какую отчетность надо сдать бухгалтеру:
до 16 января;
до 20 января;
до 25 января;
не позднее 30 января.
Не позднее 16 января — сдать СЗВ-М за декабрь 2022 года
Не позднее 20 января сдать
Дата публикации: 13.12.2022, 09:16
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый вечер! Для банка создаем промежуточный баланс за 9 мес 26г. Ситуация заключается в следующем.
Нашему контрагенту-застройщику организация оплачивала суммы в рассрочку. При этом нам выдавались счет-фактуры на аванс. Мы соответственно их принимали и у нас появилось кредитовое сальдо по счету 76ВА. Помещение еще не построено, счет - фактуру на выполненные работы не получили. Данная сумма НДС попадает в баланс в стр.1230 Расчеты с поставщиками и подрядчиками. Сумма с минусом, тк оплаты застройщику мы проводили по 08 счету и в строке 1230 оплаты застройщику не отражаются. Что можно сделать в данной ситуации? Ведь в активе баланса не может быть минуса.
Эксперт:
Вера С.
ООО купило у ИП земельный участок, вид категории: земли с/х назначения, разрешенное использование: для ведения с/х производства в Ленинградской области, Кингисеппский мунициальный район, Большелуцкое сельское поселение. Договор также является актом приема-передачи вышеуказанного земельного участка. Стоимость зем.участка 19 100 000 рублей. Расчеты произведены безналично с р/счета ООО на р/счет ИП.
Вопрос, достаточно ли договора для отражения данной недвижимости в учете? или нужен еще закрывающий документ (УПД, АКТ и прочее).
По какому коэффициенту (СТАВКЕ) будет расчитываться налог на земельный участок. фото договора прилагается.
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день. Есть ли образец агентского договора, смысл которого в следующем: Агент от начала до конца организует оказание услуг от Организации А для Организаций Б,В,Г... (множества): начиная с участия в тендерах, заключения договора, выполнения работ, оформления документов, в т.ч. закрывающих документов. Агент получает вознаграждение, но действует от имени и за счет Принципала.
Эксперт:
Александр З.
Как рассчитывается ндфл на проценты по вкладу? Есть ли льготы для пенсионеров?
Эксперт:
Екатерина Д.
В мае 2026 года принято решение о закрытии ОП и в июле 26 его закрыли. Правильно ли я понимаю, что в ОФР:
- за 2025 год ничего не меняется, как были показаны цифры, так и переносятся с прошлогодней отчетности (прекращаемая деятельность отдельно не выделяется)
- за 2026 году данные очищаются от прекращаемой деятельности и отдельно приводится прибыль/убыток от прекращаемой деятельности (код 2420)
- в пояснениях к бух отчетности приводится таблица как показано в ПБУ 16, с данными 2025 и 2026 года
Или я не права и надо делать ретроспективный пересчёт всех строк ОФР за 2025 год (очистить все показатели по закрытому ОП) и отдельно привести прибыль/убыток от прекращаемой деятельности и за 2025 год? Но мне кажется это не логичным, ведь в 2025 году прекращаемой деятельности как таковой не было.
Эксперт:
Вера С.
Эксперт:
Надежда К.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста , мы выиграли торги на проектирование, но получилось так, что мы должны оплатить им, чтоб сделать проектирование. Как это провести, они просят акт выполненных работ, как его выставить на 0 рублей?
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
когда оформлять возврат а когда чек коррекции
Эксперт:
Надежда К.
Здравствуйте, мы производитель леденцовой карамели. Иногда заказчики возвращают нам бракованный товар (причины возврата разные: от помятых коробочек, нечитаемых кодов маркировки, потекших или поменявших форму леденцов).
В актах возврата от Заказчика указана формулировка "выявленный брак". Можем ли мы полностью списать его для уменьшения налогооблагаемой прибыли без норм? Какую формулировка обозначения причин брака в акте лучше использовать для этого?
Эксперт:
Сергей В.
Здравствуйте. Сегодня узнала, что надо было сделать сф и товарную во 2м кв.26 г. У нас ип на ндс 5%.
Покупатель говорит, что можно сделать товарную накладную июнем, а сф в октябре и декларацию ндс пересдавать не нужно.
Возможно ли это? Насколько мне известно, сф выставляется в течении 5 дней
Эксперт:
Александр А.
Здравствуйте! Помогите проанализировать правомерность отказа ФНС в вычетах по НДС в ситуации с дроблением бизнеса.
Исходные данные:
В 2025 году оба ИП применяли УСН и формально не являлись плательщиками НДС.
При этом в 2025 году поставщики выставляли ИП счета-фактуры с НДС, входящий НДС по ним сверен с исходящим НДС у поставщиков. Товар фактически отгружался, сделки документально подтверждены.
Декларация по НДС за 1 квартал 2025 года сдана вынужденно — в связи с требованием ФНС из‑за признания дробления бизнеса. В ней заявлены вычеты по НДС на сумму более 1 млн руб.
С 2026 года оба ИП впервые начали применять НДС по ставке 22 % — ещё до предъявления обвинений в дроблении.
Позиция для защиты: если ФНС признаёт обязанность по уплате исходящего НДС (и доначисляет налог), то должна зеркально признать и право на вычеты по входящему НДС, поскольку операции реальны, документы есть, а сверка с поставщиками подтверждает корректность сумм.
Вопросы:
Насколько обоснована эта позиция с точки зрения ст. 171, 172, 173 НК РФ и актуальной судебной практики?
Какие доводы и документы лучше использовать, чтобы отстоять право на вычеты при налоговой реконструкции?
Как корректно сформулировать возражения на акт проверки ?
Эксперт:
Александр З.
