Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров

Как подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров

Ставку 0% при экспорте товаров надо подтвердить в установленный срок. Разберемся, как это сделать.

Введение

Документы или электронные реестры для подтверждения нулевой ставки по экспорту нужно представить в инспекцию вместе с налоговой декларацией. На это дается 180 дней. Дата, с которой исчисляется этот срок, зависит от того, куда вывозится товар: на территорию ЕАЭС или за пределы союза.

В чем разница

При экспорте товаров за пределы ЕАЭС срок исчисляется с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта. Это дата выпуска товаров (п. 9 ст. 165 НК).

При экспорте товаров на территорию ЕАЭС срок исчисляется с даты отгрузки товаров. Датой отгрузки товара считается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя товаров или на первого перевозчика (п. 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

Какой состав документов при экспорте за пределы ЕАЭС

Состав документов тоже зависит от того, экспортируются товары в стране ЕАЭС или в другое место.

При экспорте товаров за пределы ЕАЭС необходимо представить в налоговые органы следующие документы:

  1. Контракт на поставку товаров. Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в ИФНС, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать
  2. Т

Дата публикации: 13.07.2022, 18:48

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Возмещение НДС при реализации товаров по ставке 0%

Поставщик (российская компания) заключил договор с китайской компанией на поставку товара. Поставщик уплачивает таможенный НДС 20%.

Поставщик заключил договор с Покупателем (российская компания, резидент ТОСЭР) на поставку этого товара по ставке 0% при условии помещения товара в Свободную таможенную зону (СТЗ) Покупателя, Покупатель декларирует товар.

Вопрос:

В какой момент Поставщик возмещает НДС уплаченный на таможне?

В каком разделе налоговой декларации по НДС отражается реализация по ставке 0% и возмещение НДС у Поставщика?

Какие документы для подтверждения ставки 0% Поставщик предоставляет в налоговую? (со ссылкой на НК РФ)

НДС

Добрый день.

Компания ООО на УСН занимается производством и продажей собственного ПО , место реализации Канада. В этом месяце мы перешагнем грань 60 млн. возникает несколько вопросов.

  1. Правильно я понимаю, что если место реализации ПО и услуг за территорией РФ (Канада), НДС не начисляется.

  2. Мы ведем Книгу дох и расход этого достаточно или надо еще вести какие-то регистры.

  3. Как правильно заполнить декларацию, реализация только за рубеж, на территории РФ нет покупателей.

  4. Нужно ли делать счет фактуру или УПД в нашем случае?

    Спасибо

НДС по реализации услуг в страны ЕАЭС

Добрый день!

Подскажите пожалуйста правильно ли мы трактуем законодательство РФ для исчисления НДС.

Наша организация зарегистрирована на территории РФ, система налогообложения УСН - доходы, является плательщиком НДС 5% с 2025г. Мы оказываем консультационные услуги по организации и построению отделов продаж. Данные услуги оказываются организациям, зарегистрированным на территории РФ и они облагаются по ставке 5%. В тоже время мы оказываем данные услуги организациям, зарегистрированным в Казахстане и Кыргызстане, местом реализации в данном случае не будет РФ и услуги не будут облагаться НДС, в том числе авансы, полученные за эти услуги и они будут отражаться в разделе 7 Декларации по НДС как не облагаемые операции с кодом 1010821?

вычет входного НДС

Добрый день. ИП на УСН "Доходы" с января следующего года переходит на ОСНО. Товар приобретен в Киргизии в декабре и частично продан в декабре. Косвенный НДС будет уплачен в январе. Имеет ли право ИП на вычет косвенного входящего НДС в январе в случаях:

  • если товары частично оплачены поставщику в декабре;

  • если товары будут оплачены поставщику в следующем году?

Агентский НДС

При оплате нерезиденту за маркетинговые услуги не удержали НДС у контрагента. При оплате счет-фактура налогового агента выставлена 20/120 (сверху). Т.о. получается:

Оплата Д60.01-К51 88536,00

Счет-фактура Д76А-К68.32 17707,20 (т.е. с 106243,20)

Акт Д26-К60.01 88536,00

Правильно ли я понимаю, что к возмещению можно взять НДС с 88536,00 это 14756,00 и можно ли если не удержали ? А разница 17707,20-14756,00 за счет собственных средств.

Оплата и акт в одном периоде. Т.е. в Нд по НДС в книгу продаж и книгу покупок попадает одновременно?

НДС. Налоговый кредит при экспорте

ООО на ОСНО реализовало в Индию продукцию "не сырьевую". Подтверждена "0" ставка-НДС. Других операций не осуществлялось. Вопрос: "не вызову ли я налоговую выездную проверку заявив НК к вычету с бюджета. НК сформировался при оплате материалов на изготовление экспортной продукции и др. хоз. деятельности.

Подтверждение 0 ставки НДС при экспорте

Была экспортная операция (продажа товара) РФ-Эстония. В предоставленном СМР нет ни каких отметок таможни. СМР покупателем подписан. Для подтверждения 0 ставки НДС сдается реестр по НДС КНД 1155110, там указывается номер экспортной ТД , сумма, контракт. Ни какого доп пакета документов не сдается.

вопрос: В случаем запроса ИФНС документов, отсутствие отметок в СМР может быть основанием не подтверждения?

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет