Новые правила работы с электронными счетами-фактурами с 1 октября 2022 года

Какой КПП нужно указать в счете-фактуре и платежном поручении (при перечислении НДС на счет ЕНП), если организация состоит на налоговом учете по двум основаниям – в налоговой инспекции по месту фактического нахождения и в межрегиональной инспекции ФНС как крупнейший налогоплательщик?

Если платеж был 29.09.25 , с/ф должен быть выставлен в каком периоде?

По договору Nº,, в июне была отгрузка услуг. Если в декабре по счет -фактуре за июнь провести корректировку по соглашению сторон в сторону увеличения суммы счет-фактуры, выставится корректирующая счет-фактура.
Вопрос:
   Разница сядет в доход декабря?
   Возникнут ли штрафы по НДС и налогу на прибыль?
   С 1 октября договор Nº,, согласно доп.соглашению стал по ГОЗ, присвоился новый номер.
Можно ли провести корректировку счет-фактуры за июнь в декабре по старому номеру?

Добрый день! Поставщик, плательщик НДС 5%, выставил АВ сч/ф днем получения аванса, чуть позже проведена реализация, в конце квартала осталась небольшая сумма аванса. Покупатель принял эту АВ сч/ф к вычету, после реализации/поступлении товара восстановил суммы в книге продаж.

Является ли это ошибкой, ведь Поставщик имеет право выставлять АВ сч/ф на разницу по итогу квартала, нет обязанности выставлять в течение 5 дней с момента получения ден.средств. Начисленная сумма НДС к уплате не изменится при обоих вариантах выставления сч/ф.

Здравствуйте .

Контрагент (агентская схема), выставляет счет - фактуру, и в графе документ об отгрузке проставляет кс-3 ( справка о стоимости выполненных работ и затрат ). Правомерно ли такое заполнение первичного документа ? Или все же необходимо в графе 5а ставить кс-2 ( акт о приемке выполненных работ)?

Добрый день, скажите пожалуйста, при возврате товара по браку от юр. Лица, (товар был отгружен в декабре 24 г), покупатель должен оформить возвратную накладную, а поставщик корректировочный СФ, или поставщик может в данном случае сделать УКД?

Здравствуйте.

ИП УСН НДС% с 01.12.2025

На 30.11.2025 по клиенту числится переплата - 4200,00

02.12.2025 поступает оплата (аванс) с НДС 84800

02.12.2025 отгрузка с НДС 84800 - УПД1

Счет фактуру на аванс необходимо в сумме 84800 или 4200?

Я решила выписывать счета фактуры на аванс по дате поступления.

С 2026 г., если был получен аванс, в счете-фактуре на отгрузку надо будет указывать номер и дату авансового счета-фактуры.

Данное изменение касается только счетов-фактур?

Форма УПД остается без изменений?

Вопрос - в 1С данное изменение в форму счета-фактуры пока не реализовано? У нас версия 1С - 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859)

И есть ли уже утвержденная форма счета-фактуры с 2026 года?

Добрый день! Компания на УСН с 01.01.2026 работает с НДС 5% . Просьба ответить на вопрос - как оформлять счета-фактуры на аванс, полученные от покупателей - в течении всего квартала по всем полученным авансам, даже если они закрылись в течении квартала, или можно на отчетную дату, по незакрытым авансам? Также вопрос сколько дней дается на оформление счет-фактуры на аванс? Какая ситуация с этим сейчас и будет в 2026 г.?

Добрый день.

Я ИП на ОСНО реализую товары комитента (УСН). 30 сентября на основании отчета комитенту ввела СФ, но не увидела ,что ставка встала без НДС. Соответственно НДС с вознаграждения не начислился. Допустимо ли в течении 5 дней (до 5 октября) выставить СФ и начислить НДС к уплате, не подавая корректировку за 3 квартал, подскажите пожалуйста.

Поступили ошибочно денежные средства авансом, по договору оказания услуг, выставили счёт-фактуру на аванс. Позже заказчик прислал письмо, с просьбой вернуть ошибочный платеж. Вернули по письму. Как правильно сейчас аннулировать счет-фактуру на аванс, сбилась нумерация?