Штрафы за неуплату налогов: изменения для организаций и ИП с августа 2024 года

Добрый день. Компания планирует подать уточненку по налогу на прибыль, в которой увеличивается сумма налога к доплате и сумма авансовых платежей . Будет ли штраф с сумм увеличения по авансовым платежам, срок уплаты по которым уже наступил , если сальдо ЕНС отрицательное или только с сумм налога к доплате по итогам отчетного периода?

Компания на ОСНО платит налог на прибыль поквартально и ежемесячно платит авансовые платежи. В октябре 2025 года выявлен факт хозяйственной деятельности, требующий корректировки налога на прибыль за 2023 год. Налог существенно увеличивается. Документ, подтверждающий этот факт, датирован апрелем 2023 года.

При подаче уточненной декларации за 2023 год рассчитываем пени.

Оплата налога и рассчитанной пени производится до подачи уточненной декларации. Пени рассчитаны исходя из факта неуплаты налога за 2023 год. (без учета пени на недоплаченные авансовые платежи, начиная с полугодия 2023).

Будет ли начислен штраф за неполную уплату пени?

Здравствуйте!

ООО на УСН 15%

Если в течение года не подавали уведомления по налогу УСН к оплате, а в декларации по итогам года будут указаны суммы к оплате, в этом случае ИФНС начислит пени и штраф или только пени?

Если ИП не платил взносы, не считал авансы и не подавал уведомления, то ему грозят пени, а штрафы за несдачу уведомления есть? Какие? ИП был без работников до октября, в ноябре решил нанять сотрудников, при расчете авансовых платежей за 1.2.3 кварталы- лучше уменьшать налог не более, чем на 50 процентов, зная что в ноябре будут сотрудники?

Добрый день. Через какое время ФНС выставляет штраф за неуплату налогов 20%? После погашения всего долга? Или до погашения, через сколько ожидать после выставленного Требования и решения о взыскании. На р/с денег нет у ООО, налог не оплачивается неумышленно.Налог возник по уведомлению о начисленных УСН за 2 кв.

Добрый день, требование о предоставлении пояснений было получено 12.05.2025, ответ отправлен 26.05.2025. Сегодня получили акт об обнаружении правонарушения, датированный 20.05.2025 и предписание о штрафе.

Если с февраля 2025 дата получения требования о представлении документов определяется как 6-й день со дня его направления, плюс 5 дней на ответ, срок исчисляется в рабочих днях и его течение начинается на следующий день после календарной даты получения требования, то правильно понимаю, что правонарушения нет и штраф неправомерен, так как ответ был отправлен в последний день отведенного срока, но не просрочен?

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, со следующим вопросом.

У организации на ЕНС поддерживается ежемесячно положительное сальдо в размере более 1 млн. руб.

На момент сдачи отчетности и подачи уведомления 25 числа каждого месяца, сальдо обнуляется, за счет него списываются НДФЛ, страховые взносы в размере остатка на ЕНС., т.е. всей суммы переплаты., остаток задолженности по налогам отражается на "ближайших платежах".

27-28 числа каждого месяца происходит оплата всех налогов, в размере, согласно уведомлений и деклараций. Таким образом на 28 число каждого месяца (в законодательно установленный срок уплаты налогов) сумма переплаты по ЕНС составляет опять более 1 млн. рублей.

Нами была подана уточненная декларация 25.03.2025 г. на увеличение уплаты налога на имущество юридических лиц, в размере 45 тыс. руб.за прошлый период (за 2024 год). Налоговая выставила Акт налоговой проверки данной декларации и привлекла нас к ответственности в виде взыскания штрафа 20% от неуплаченной суммы налога, т.е. 9 тыс. руб. на основании неисполнения требования п. 4 ст. 122 НК РФ (в части, соответствия положительного сальдо ЕНС). На основании анализа карточки расчетов с бюджетом по всем внебюджетным фондам и анализа единого налогового счета налогоплательщика установлено, что у организации, положительное сальдо единого налогового счета в размере, достаточном для полной или частичной уплаты налога на постоянной основе не имелось (п. 4 ст. 122 НК РФ не исполнен плательщиком в полном объеме).

Правомерно ли начисление штрафа налоговым органом в данном случае, если законодательно установленный срок уплаты налогов 28 число месяца, а не 25 число? А 25 числа обнуление ЕНС происходит "искусственно", ведь срок уплаты налога еще не наступил? Является ли это правонарушением?

Получается, в данном случае, любая декларация на увеличение налога приводит к штрафу и отсутствует законная возможность без последствий сдать уточненную декларацию на увеличение налога к уплате?

Добрый день! Не предоставили вовремя расчет ЕФС-1 за 2024г. Получили Решение о штрафе. В нем указан только КБК из банковских реквизитов.
Подскажите пожалуйста, штраф перечислить на те же банковские реквизиты, на которые производим ежемесячные Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев, меняем только КБК и назначения платежа?

Здравствуйте! Бухгалтер оплатила поставщику за мебель и мы привезли ее клиенту, но оказалось, что шкаф и тумбочки со сколами, клиент оплачивать, пока мы ему не заменим мебель. Бухгалтер взяла в расход оплату поставщику, а дохода нет, т.е сделка не состоялась, как быть, чтобы налоговая не оштрафовала. С клиентом договора не имеем

можно ли оплатить по решению сфр физлицу за организацию и каким образом?

Добрый день

не сдавались весь 2024 год (может и 23г) ЕФС-1 о начале и окончании ГПХ

1. какой срок исковой давности по данным нарушениям? 3 года? или могу за все время работы ООО проверить и оштрафовать? можете с ссылками на закон

2. и может ли быть такое что не оштрафуют?

3. как снизить штраф (при его наличии)?

Добрый день! Физ лицо, гражданин РФ приобрел автомобиль у гражданина Кыргызстана за наличный расчет. Подскажите, какие штрафы возможны со стороны ФНС? Сделка на территории Кыргызстана, авто в ГИБДД не оформлялось.