во 2-ом квартале (в полугодии) пока поступили некоторые деньги ~70 000 руб. и я хочу сразу с прихода оплатить страховые взносы, там же не обязательно равнопропорционально оплачивать?
6% от 70 000 = 4200 руб., так я же могу ОПС отплатить 3000 руб., а ОМС 1200 руб.??
По-моему вы не так поняли, занесли НЕ в реестр ЗАПРЕЩЕННЫХ сайтов и приложений, а просто в реестр организаторов распространения информации, там же ВКонтакте и другие
Добрый день! Посмотрите. пожалуйста, всё верно же?
Пример: при доходе в 100 000 руб./мес. с февраля месяца 2019 года:
Доход за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом), руб.:
1 квартал 200 000 руб.
Полугодие 500 000 руб.
9 месяцев 800 000 руб.
Год 1 100 000 руб.
В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы в 2019 году за себя в размере:
— 9 060 руб. — в I квартале;
— 18 119 руб. — в течение полугодия;
— 27 179 руб. — в течение 9 месяцев;
— 36 238 руб. — в течение года.
Решение
1. По итогам 1 квартала авансовый платеж составит:
200 000 руб. x 6% = 12 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в 1 квартале: 9 060 руб.
Уплата налога: 12 000 – 9 060 = 2 940 руб.
2. По итогам полугодия авансовый платеж составит:
500 000 x 6% = 30 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение полугодия: 18 119 руб. и на сумму уплаченного налога за 1 квартал 2 940 руб.
Платеж по налогу составит: 30 000 - 18 119 - 2 940 = 8 941 руб.
3. По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит:
800 000 × 6% = 48 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение 9 мес.: 27 179 руб. и на сумму уплаченного налога за полгода 11 881 руб.
Платеж за 9 месяцев составит 48 000 - 27 179 – 11 881 = 8 940 руб.
4. Расчет налога по итогам года:
1 200 000 руб. x 6% = 66 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение года: 36 238 руб. и на сумму уплаченного налога за 9 мес. 20 821 руб., а также уплаченный взносы 1% от суммы более 300 000: (1 100 000 - 300 000) х 1% = 8 000 руб.
Остаток платежа за год составит 72 000 – 36 238 – 20 821 – 8 000 = 941 руб.
Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течение года.
2) Можно ли уменьшать аванс по УСН на этот дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?
Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог. Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2017 года. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2017 года.
Кстати, мало кто помнит, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть наемные работники, то не более чем на 50%.
"В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб. никак не компенсируется."
На другом сатйе вычитал иное или я опять что-то не так понял?
-------------------------
А что если обязательные взносы будут больше, чем квартальный аванс по УСН?
Действительно, часто бывают такие ситуации. Например, аванс по УСН за первый квартал составил 1000 рублей, а сумма обязательных взносов составила 6997,5 рублей.
Так как аванс по УСН за первый квартал меньше взносов, то ничего платить не надо. По УСН, конечно.
1000 — 6997,50 = -5997,50 (Значение отрицательное, аванс по УСН не платим).
И что? Эти 5997,5 рублей «сгорят»?
Нет, не сгорят. Они перейдут для вычета на следующий квартал. Нужно понимать, что мы считаем накопительным итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев.Например, как будем считать вычет во втором квартале, если получилась такая ситуация, что в первом квартале обязательные взносы были больше, чем аванс по УСН
1. квартал 2017 года
Доход 16660 рублей;
ИП заплатил обязательные взносы в размере 6997,5 рублей за первый квартал;
16660*6% =999,6 рублей, что меньше чем 6997,5 рублей. Значит, аванс по УСН наш ИП не платит.
2. квартал 2017 года
Доход 300 000 рублей;
ИП заплатил обязательные взносы в размере 6997,5 рублей за второй квартал;
(16660+300 000)*6% =18 999,6 рублей; (суммируем выручку по ИП за два квартала и считаем от этой суммы 6%)
Суммируем обязательные взносы за первый и второй квартал: 6997,5 + 6997,5 = 13995 руб.
Делаем вычет: 18 999,6 — 13995 = 5004,6 руб. нужно заплатить аванс по УСН по итогам первого полугодия 2017 года.
а не получится в последний день квартала, что сумма налога 1% будет больше остатка уплачиваемого налога за год и будет как бы переплата, которая уже не компенсируется?
Поэтому я думал 1% размазать в течение года, чем оставлять на конец и там может получиться кругленькая сумма.
"Если в первом квартале 2019 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2019 года."
Я просто сначала 2019 год за 2018 прочитал)
Ну если в следующем году можно уменьшить налог за счет уплаты взносов 1% за 2018 год, а в 2018 году я не могу уменьшить налог.
Авансом, чтобы перекрывать налог в 1 квартале, в полугодии и т.п., и соответственно уменьшить налог, не? Про переплату взносов я понял, но в случае, если я понимаю, что у меня будет стабильный ежемесячный доход, то я же могу математически высчитать 1% налог по итогу года заранее и оплачивать в отчетных периодах (1 кв., 1 полугодие и т.д.) для снижения налога?
Вопрос: есть какое-то преимущество когда зарегистрировать ИП, например, 25 января или зарегистрировать с начала месяца 1 февраля. Когда так скажем "выгоднее"
то что 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год я уже понял, спасибо))
в целом спасибо за пояснения, в общих чертах мне понятно.
Единственное не до конца понял про 1% процент, имеет смысл его уплачивать заранее или нет.
Допустим я заранее знаю, что мой доход за год превысит сумму 300 000, и допустим я предполагаю эту сумму заранее, но ведь я не могу 100% это гарантировать, и может получиться момент, если я буду 1% уплачивать авансом исходя из заранее предполагаемого превышения суммы в 300 000, например, на 9 000 0000 руб., т.е. сумма страховых взносов 1% составит 90 000 руб., но вдруг случится так, что сумма у меня стала меньше допустим 900 000 руб. а 1% - это 9000 руб., а я за 9 месяцев авансами уже выплатил всю страховую сумму и сверху переплата по взносам и мне не засчитают это как перезачет уплаты налога?? Мне еще и налог надо будет уплачивать??
Как вообще грамотно этот 1% применять в авансах и в каких случаях??)
в статье: "В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб. никак не компенсируется."
Я правильно понимаю, что, если у меня даже хотя бы в одном из кварталов будет сумма страховых взносов больше, чем сумма налога, то у меня будет "как бы" переплата итого взносы+налог по сравнению с тем, что если бы ни в одном квартале сумма взносов не превысила налог. Иными словами нужно стараться зарабатывать столько за квартал, чтобы налог превышал сумму взносов?
Планирую зарегистрировать ИП и работать по УСНО с 6%.
1) Я правильно понимаю, что сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов? А если дохода нет и налог уплачивать с нечего, то всё равно необходимо уплачивать страховые взносы?
Т.е. допустим в месяц я зарабатывал по 100 000 руб. (за год 1 200 000), страховые взносы условно 30 000 руб., то я уплачиваю, 30 000 страховые взносы + 1% от 900 тыс.руб. (доход свыше 300 тыс.руб.) = 39 000 руб. и налог 1 200 000 * 6% - 39 000 руб. = 33 000 руб. ИТОГО: 39 000 + 33 000 = 72 000 руб. Правильно???
2) Если дохода нет, то страховые взносы тоже ежеквартально платятся или можно за год до 30 апреля следующего года??
Ну или допустим у меня появился доход, например, в 7-ом и 8-ом месяце я за 9-ть месяцев до 25 октября должен уплатить часть взносов в счет налога? Или мне нужно ежеквартально оплачивать страховые взносы независимо от дохода по кварталам?
3) в Статье указано: "Если в первом квартале 2019 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2019 года."
Допустим я предполагаю, что в конце года у меня будет превышение налога на 1%, то я могу заранее его уплачивать? А если вдруг у меня все остановится и последующие месяцы дохода не станет, то я просто доплачиваю сумму страховых взносов до фиксированной? Я правильно понимаю, что в 1-ый квартал я вообще могу страховые взносы полностью выплатить, а не высчитывать их ну или больше чем расчетная(ну теоретически)?
Добрый день!
в 1-ом квартале дохода не было
во 2-ом квартале (в полугодии) пока поступили некоторые деньги ~70 000 руб. и я хочу сразу с прихода оплатить страховые взносы, там же не обязательно равнопропорционально оплачивать?
6% от 70 000 = 4200 руб., так я же могу ОПС отплатить 3000 руб., а ОМС 1200 руб.??
1) Если в 1 квартале не было оборотов, то нужно что-то делать?
2) Есть ли какая статистика у ИП УСН6% и если есть, когда её нужно сдавать?
Добрый день!
На днях планирую открыть ИП, подскажите, пожалуйста:
Заранее благодарен.
Подскажите где тут смешно?)
По-моему вы не так поняли, занесли НЕ в реестр ЗАПРЕЩЕННЫХ сайтов и приложений, а просто в реестр организаторов распространения информации, там же ВКонтакте и другие
Добрый день! Посмотрите. пожалуйста, всё верно же?
Пример: при доходе в 100 000 руб./мес. с февраля месяца 2019 года:
Доход за отчетный (налоговый) период (нарастающим итогом), руб.:
1 квартал 200 000 руб.
Полугодие 500 000 руб.
9 месяцев 800 000 руб.
Год 1 100 000 руб.
В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы в 2019 году за себя в размере:
— 9 060 руб. — в I квартале;
— 18 119 руб. — в течение полугодия;
— 27 179 руб. — в течение 9 месяцев;
— 36 238 руб. — в течение года.
Решение
1. По итогам 1 квартала авансовый платеж составит:
200 000 руб. x 6% = 12 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в 1 квартале: 9 060 руб.
Уплата налога: 12 000 – 9 060 = 2 940 руб.
2. По итогам полугодия авансовый платеж составит:
500 000 x 6% = 30 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение полугодия: 18 119 руб. и на сумму уплаченного налога за 1 квартал 2 940 руб.
Платеж по налогу составит: 30 000 - 18 119 - 2 940 = 8 941 руб.
3. По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит:
800 000 × 6% = 48 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение 9 мес.: 27 179 руб. и на сумму уплаченного налога за полгода 11 881 руб.
Платеж за 9 месяцев составит 48 000 - 27 179 – 11 881 = 8 940 руб.
4. Расчет налога по итогам года:
1 200 000 руб. x 6% = 66 000 руб.
Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение года: 36 238 руб. и на сумму уплаченного налога за 9 мес. 20 821 руб., а также уплаченный взносы 1% от суммы более 300 000: (1 100 000 - 300 000) х 1% = 8 000 руб.
Остаток платежа за год составит 72 000 – 36 238 – 20 821 – 8 000 = 941 руб.
ИТОГО за 2019 год:
Страховые взносы: 36 238 руб.
1% налог свыше 300 000 руб.: 8 000 руб.
Уплаченный налог: 21 762 руб.
СУММА уплаченного 66 000 руб.
просто вдруг в след.году я ИП закрою, лучше, по-возможности, заранее равномерно уплачивать, но, конечно, понимать сколько и зачем)
в общем, спасибо за все комментарии, я разобрался) хороших Вам выходных и успехов в Вашей деятельности)
Нашел на другом сайте:
1) Можно ли было платить 1% в течение года?
Да, можно. Например, если за первый квартал Ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% поверх обязательных квартальных взносов. Таким образом нагрузка равномерно распределяется в течение года.
2) Можно ли уменьшать аванс по УСН на этот дополнительный взнос в 1% от разницы между доходом и 300 тыс. рублей?
Да, можно. Знаю, что многие так и делают для уменьшения аванса по УСН. Но обращаю внимание, что такой вычет можно сделать только в том случае, если этот доп.взнос сделан в периоде, за который считается налог. Например, если я заплачу доп.взнос в 1% до 31 марта 2017 года. То я имею право уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал 2017 года.
Кстати, мало кто помнит, но для ИП на УСН 6% без работников, имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов. А вот если у Вас есть наемные работники, то не более чем на 50%.
"В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб. никак не компенсируется."
На другом сатйе вычитал иное или я опять что-то не так понял?
-------------------------
А что если обязательные взносы будут больше, чем квартальный аванс по УСН?
Действительно, часто бывают такие ситуации. Например, аванс по УСН за первый квартал составил 1000 рублей, а сумма обязательных взносов составила 6997,5 рублей.
Так как аванс по УСН за первый квартал меньше взносов, то ничего платить не надо. По УСН, конечно.
1000 — 6997,50 = -5997,50 (Значение отрицательное, аванс по УСН не платим).
И что? Эти 5997,5 рублей «сгорят»?
Нет, не сгорят. Они перейдут для вычета на следующий квартал. Нужно понимать, что мы считаем накопительным итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев.Например, как будем считать вычет во втором квартале, если получилась такая ситуация, что в первом квартале обязательные взносы были больше, чем аванс по УСН
1. квартал 2017 года
2. квартал 2017 года
а не получится в последний день квартала, что сумма налога 1% будет больше остатка уплачиваемого налога за год и будет как бы переплата, которая уже не компенсируется?
Поэтому я думал 1% размазать в течение года, чем оставлять на конец и там может получиться кругленькая сумма.
спасибо, я понял.
:-)
"Если в первом квартале 2019 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2019 года."
Я просто сначала 2019 год за 2018 прочитал)
Ну если в следующем году можно уменьшить налог за счет уплаты взносов 1% за 2018 год, а в 2018 году я не могу уменьшить налог.
Авансом, чтобы перекрывать налог в 1 квартале, в полугодии и т.п., и соответственно уменьшить налог, не? Про переплату взносов я понял, но в случае, если я понимаю, что у меня будет стабильный ежемесячный доход, то я же могу математически высчитать 1% налог по итогу года заранее и оплачивать в отчетных периодах (1 кв., 1 полугодие и т.д.) для снижения налога?
"Платить 1% авансом точно не надо." Почему?
Если я авансом уплачиваю 1%, то я снижаю налог, верно? А так получается, что налог уплачу и потом еще дополнительно 1% сверх прибыли ОПС
Опять же речь идет о более менее предсказуемом доходе, я буду оказывать услуги постоянным юр.лицам и буду понимать оборот в месяц, год +/-
Вопрос: есть какое-то преимущество когда зарегистрировать ИП, например, 25 января или зарегистрировать с начала месяца 1 февраля. Когда так скажем "выгоднее"
то что 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год я уже понял, спасибо))
в целом спасибо за пояснения, в общих чертах мне понятно.
Единственное не до конца понял про 1% процент, имеет смысл его уплачивать заранее или нет.
Допустим я заранее знаю, что мой доход за год превысит сумму 300 000, и допустим я предполагаю эту сумму заранее, но ведь я не могу 100% это гарантировать, и может получиться момент, если я буду 1% уплачивать авансом исходя из заранее предполагаемого превышения суммы в 300 000, например, на 9 000 0000 руб., т.е. сумма страховых взносов 1% составит 90 000 руб., но вдруг случится так, что сумма у меня стала меньше допустим 900 000 руб. а 1% - это 9000 руб., а я за 9 месяцев авансами уже выплатил всю страховую сумму и сверху переплата по взносам и мне не засчитают это как перезачет уплаты налога?? Мне еще и налог надо будет уплачивать??
Как вообще грамотно этот 1% применять в авансах и в каких случаях??)
В примере указана оплата за 1 квартал, потому и пишу, что поквартально.
я тут на другом источнике вычитал:
Оплата фиксированных платежей ИП в 2018 году: срок уплаты
Перечислить взносы за себя за 2018 год ИП должны в следующие сроки (п. 2 ст. 432 НК РФ (в ред., действ. с 27.11.2017)):
Вид взноса Крайний срок уплаты
Взнос на ОМС за себя Не позднее 09.01.2019
Взнос на ОПС за себя Не позднее 09.01.2019
Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос) Не позднее 01.07.2019
в статье: "В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб. никак не компенсируется."
Я правильно понимаю, что, если у меня даже хотя бы в одном из кварталов будет сумма страховых взносов больше, чем сумма налога, то у меня будет "как бы" переплата итого взносы+налог по сравнению с тем, что если бы ни в одном квартале сумма взносов не превысила налог. Иными словами нужно стараться зарабатывать столько за квартал, чтобы налог превышал сумму взносов?
я могу заплатить взносы ближе к 31 декабря или нужно ежеквартально, если у меня не будет доходов и налог уплачивать не надо??
Добрый день!
Планирую зарегистрировать ИП и работать по УСНО с 6%.
1) Я правильно понимаю, что сумма налога уменьшается на сумму страховых взносов? А если дохода нет и налог уплачивать с нечего, то всё равно необходимо уплачивать страховые взносы?
Т.е. допустим в месяц я зарабатывал по 100 000 руб. (за год 1 200 000), страховые взносы условно 30 000 руб., то я уплачиваю, 30 000 страховые взносы + 1% от 900 тыс.руб. (доход свыше 300 тыс.руб.) = 39 000 руб. и налог 1 200 000 * 6% - 39 000 руб. = 33 000 руб. ИТОГО: 39 000 + 33 000 = 72 000 руб. Правильно???
2) Если дохода нет, то страховые взносы тоже ежеквартально платятся или можно за год до 30 апреля следующего года??
Ну или допустим у меня появился доход, например, в 7-ом и 8-ом месяце я за 9-ть месяцев до 25 октября должен уплатить часть взносов в счет налога? Или мне нужно ежеквартально оплачивать страховые взносы независимо от дохода по кварталам?
3) в Статье указано: "Если в первом квартале 2019 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2019 года."
Допустим я предполагаю, что в конце года у меня будет превышение налога на 1%, то я могу заранее его уплачивать? А если вдруг у меня все остановится и последующие месяцы дохода не станет, то я просто доплачиваю сумму страховых взносов до фиксированной? Я правильно понимаю, что в 1-ый квартал я вообще могу страховые взносы полностью выплатить, а не высчитывать их ну или больше чем расчетная(ну теоретически)?