Не получится так, увы (((в заявлении на получение патента нужно указать ОГРНИП, не указывать можно только, если подается вместе с документами на регистрацию ИП, соответственно, должна пройти регистрация и только потом заполнять, и сдавать заявление, учитывая текущие даты и новогодние праздники, откроют скорее всего числа 25 декабря и тогда подать сможет, 26 или 29 декабря, времени мало, могут и отказать.
Спасибо за ответ, вопрос возник в связи с многочисленными публикациями после выхода Постановления Конституционного Суда от 05.03.2025 № 10-П, в котором было указано, что необходимо осуществлять доплату до МРОТ. Так получается, что ничего не изменилось и это всё неверные трактовки?
Плюс вроде с января 2026 планируется нововведение согласно которому вводится обязанность платить страховые взносы с МРОТ с заработной платы руководителя, даже, если он работает неполное время и даже если фирма по сути " нулевая" и не имеет дохода, так ли это? Или для таких фирм будет какое-то послабление?
Я могу однозначно сказать от кого из наших поставщиков и по какой цене мы закупили товар , закупка идёт под контрагента , но более глубоко расходы именно на эту поставку мы не собирали , т.к.
У заказчика заключен госконтракт на выполнение строительных работ. С нами у него просто договор поставки товара, там никаких условий про раздельный учет нет и про особые требования к качеству товара тоже нет
действительно ли нам в этом случае нужно организовывать раздельный учет? Зачем кому-то проверять мою себестоимость ? Есть ограничения в наценке ? ( У нас она получилась в районе 10% ).
Да всё верно , плюс меня заинтересовал вопрос с суммой договора 4 999 999р., и спецификаций действительно так практикуется ? Или всётаки лучше каждый раз заключать новый договор на более мелкие суммы ?
А если сумма договора всего 4 999 999р. , а сумма спецификации около 600 000р ? Это что-то меняет ? Первоначально предлагали подписать договор в таком виде, чтобы было меньше договоров и спецификаций соответственно, а отгрузки по факту частями до достижения суммы.
"Все особенности исполнения данного контракта должны быть указаны в условиях самого контракта."
Какой контракт в данном случае имеется виду?
У заказчика заключен госконтракт на выполнение строительных работ. С нами у него просто договор поставки товара, там никаких условий про раздельный учет нет и про особые требования к качеству товара тоже нет, но с другой стороны в нашем договоре с заказчиком есть отсылка, что наш договор с ним заключен в рамках исполнения госконтракта и указан его номер. Не может ли оказаться, что все существенные условия в том числе про качество и про раздельный учет прописаны в госконтракте, а то что они не продублированы в непосредственно наш договор роли не играет?
да, я тоже понимаю, что, наверное, есть риск переквалификации таких отношений в трудовые, но с другой стороны человек ИП же должен отдыхать? и если привлечение самозанятого носит не регулярный характер, а допустим 2 -3 раза в месяц непонятно по каким дням, какой режим рабочего времени можно предусмотреть для такого сотрудника?
и вот ещё было такое письмо ранее по работе ИП на ПСН с самозанятыми по договорам ГПХ. Письмо Минфина России от 20.04.2021 № 03-11-11/29573
чтобы не посчитали эту ситуацию попыткой занизить стоимость патента можно указать в заявлении на получение патента , что работает с привлечением сотрудников по договору ГПХ , да стоимость патента возможно вырастет, но я так понимаю , что ИП это не смущает, он гораздо больше переживает что нужно или нанимать тогда сотрудника , но смущает нерегулярность и график , или просто оставлять человека работать никак это не оформляя , но тут проблем видится ещё больше .
Да, действительно, когда уже подняли все документы, выяснилось, что первоначально его в 2016 году принимали как совместителя и в 2021г, когда подавали сводные сведения по всем сотрудникам, принятым до 2020г. указали дату приема, приказ и, то что он совместитель. В этой форме данные о его переводе на основное место работы в 2017 году и не должны были указываться. И конечно тогда никто не мог предположить, что спустя 5 лет у фонда возникнут нестыковки! Я думаю, что мы не уникальны и, наверное, у многих фирм могут возникнуть подобные вопросы, на мой взгляд, логично бы было для таких случаев ввести форму дополняющих сведений за периоды до 2020г., а не пытаться изобрести велосипед и впихнуть эти дополнения в формы более поздних периодов.
В СФР нас при первом созвоне тоже немного дезинформировали - сказали про то что он принят был на полставки, а увольняем с полной, что тоже способствовало возникновению путаницы. Как исправить подобные нестыковки - они ответить не могут - но очень просят " попробовать как ни будь " т.к. с них спрашивают вышестоящие органы.
По итогу - я, вчера " как-нибудь" отправила эти дополняющие сведения в ПФР, сегодня ждем ответ - получилось или нет, если не сядет- будем писать официальное письмо в СФР с просьбой прислать разъяснения, как это можно сделать в текущей ситуации. Если сядет, смогу поделиться опытом может кто-то ещё окажется в подобной ситуации.
"Тогда вам нужно в сведения, которые подавали по сотрудникам до 2020 году , внести изменения"
не совсем корректно получится - разойдёмся с бумагой, принимался то он действительно как совместитель. Это получается нужно какие-то дополнительные сведения по нему по мероприятию за 2017 год подавать.
Предполагаю, что из документа СЗВ ТД - за 2020г. Подавали сводный по всем сотрудникам, которые были приняты на работу до 2020г. с перечнем кадровых мероприятий (в т.ч. прием), кадровое мероприятие указывалось с датой приема и данными приказа, в том числе там писали, что ЗЛ принято на работу совместителем. Данных о ставке я там не увидела, просто инфо о том что он принят на работу в декабре 2016 года, на должность такую то, совместителем (возможно так написали из- за его режима неполного рабочего времени), приказ № от ____. И теперь получается действительно чехарда. Сотрудник в январе 2017г. был переведен на полную ставку на основное место работы и уволен уже как положено, но в СФР данных о переводе за 2017 г. нет, только о приеме.😴
"Мы созвонились с исполнителем сказали что у них он числится работавшим на полставки , а мы при увольнении это в ЕФС 1 не указываем, поэтому СФР не может состыковать данные по ЗЛ ."
и Указание на Физ. Лицо . Мы созвонились с исполнителем сказали что у них он числится работавшим на полставки , а мы при увольнении это в ЕФС 1 не указываем, поэтому СФР не может состыковать данные по ЗЛ .
Не нарушает ли такой подход права плательщиков ? Ведь фактически оплата произошла в 2024г. и сами взносы были начислены за 2024 год ., а 09 января это просто срок ДО которого (включительно ) нужно было оплатить взносы . При этом для УСН 6% прямо предусматривают возможность уменьшения налога , а для УСН 15% , возможность уменьшить расходы по сути перекладывается на следующий 2025 год .
Попадалось мнение что нужно было подать заявление о зачете в счет предстоящих платежей , но тоже написано , что лучше проконсультироваться в своей ИФНС .
Уточню . Агент в договоре дословно пишет, что " ...принимает на себя обязательства совершать юридические и иные действия от имени и за счет принципала , в целях осуществления платежей в интересах принципала"
и , если не сменить дословную формулировку, получается , что:
1. Принципал становится агентом по НДС п. 4. ст. 148 НК. , правильно ?
2 . Не является агентом по налогу на прибыль ( не уверенна). Т.к. организации не взаимозависимые , доход иностранца - это доход от проф .деятельности .
Но не подпадает ли под ст. 309 НК п. 10 "иные аналогичные доходы" ?
и , учитывая, что мы явно не единственные клиенты данного агента не должно ли быть у них представительства и не могут ли налоговые органы досчитать нам потом налог на прибыль ?
"Ситуация очень редкая. Обычно после трех лет, то есть истечения срока исковой давности, такой аванс списывают в доходы."
Подписывали акты сверок , от долга никто не отказывался, поэтому и не списали наверное.
Есть интересное письмо Минфина на эту тему от 07.05.2018 №03-07-11/30585, но тут про длящиеся услуги по договору ... Интересно можно ли его "распространить " на договор поставки ?
Т.е , если я правильно вас понимаю , получается что сотрудник, предоставивший в мае документы на вычет на ребенка , с мая будет получать вычет у работодателя , а за январь , февраль , март и апрель ему может предоставить вычет налоговая , если он туда обратиться . Или всё таки работодатель получив документы в мае , должен сделать перерасчет за предыдущие месяцы текущего года ?
и ещё вопросик - код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности достаточно только на первом листе А проставить или на втором листе тоже нужно .
" Какие существуют налоговые риски в случае, если строки "Груз принял" и "Груз получил" в товарной накладной по форме N ТОРГ-12 не заполнены
Должность, подпись и расшифровка подписи лица, принявшего ТМЦ и ответственного за оформление этой операции, являются обязательными для товарной накладной реквизитами. Их отсутствие может стать причиной отказа налоговых органов в признании расходов на приобретение ТМЦ в целях налогообложения прибыли и в вычете НДС (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 172 НК РФ, пп. 6, 7 ч. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, Письмо ФНС России от 16.06.2017 N ЕД-4-15/11485, Определение Верховного Суда РФ от 28.01.2016 N 306-КГ15-18697 по делу N А06-2649/2014)."
В данном случае к нам приходят документы подписанные в графе "груз принят" неустановленными лицами . У нас на них нет никаких данных только ФИО и в случае запросов налоговой , я не смогу объяснить кто все эти люди :) Мне кажется более логичным подписание наемным водителем транспортной накладной ( в ней есть инфо о количестве мест товара и документах на товар) . А вот подписание такими водителями ТОРГ 12 мне кажется сомнительным . Может это конечно не принципиальный вопрос и я зря переживаю о возможных претензиях со стороны контрольных органов ?
В том то и соль :) транспортная компания, нанятая поставщиком выписывает доверенность на получение груза у поставщика на своего водителя и водитель ТК по этой доверенности получает груз у поставщика на складе и подписывает строку "груз принял" в ТОРГ 12 , но при этом покупатель никакой доверенности на водителя не выписывал и в принципе не знает кто этот человек . Поставщик аргументирует что это правильно т.к. доставка за счет поставщика . Мы предложили им оставлять наш экземпляр не заполненным , но они отказались...Отсюда и вопрос -допустимо ли такое заполнение ?
"НДС с аванса восстановите. Период восстановления НДС при переходе на УСН - IV квартал года, который предшествует переходу на спецрежим (ст. 163, пп. 2 п. 3 ст. 170, п. 1 ст. 346.13 НК РФ, письмо Минфина от 19.12.2023 N 03-07-11/1228132 "
Не увидела здесь упоминания про НДС с авансов , в статье обсуждается восстановление НДС по ОС и по Товарам -это понятно , есть упоминание про имущественные права ... но можно ли считать аванс поставщику имущественным правом ? не до конца понятно
Т.е в данном случае играет роль откуда транспортируется товар , если идет напрямую из Китая , то это обычный импорт , несмотря на то , что поставщик Армения и экспортная декларация тоже сделана китайцами на армянскую сторону ? А если бы был перегруз в другой контейнер и на на другое судно в Армении , то считалось бы , что это поставка из ЕАЭС с нулевой ставкой, так?
Уточню , вопрос именно по возможности применения формы УПД в редакции Правительства РФ от 02.04.21г № 534 в связи с изменениями внесенными в форму счета-фактуры постановлением от 16.08.2024 № 1096. Будет ли ошибкой использование старой формы УПД до 01.04.2025г. ?
Только обязательно учтите, что есть и 3-я сторона: ФНС, суды и т.д.
А как на эту ситуацию посмотрят контрольные органы ? Как вы считаете ? Могут ли , например , признать сделку недействительной ? Или какие ещё есть основные риски с точки зрения правоохранительных органов , ФНС и судов ?
если по ЭДО, то могут передать документ, подписанный КЭП, это тоже хорошо.
ЭДО есть не у всех , поэтому я и задала вопрос про акты сверок . Это, я так понимаю к вопросу по п. 2 ст 183 ГК .
можно было найти физическое лицо: водителя, сотрудника, руководителя, чтобы можно было бы, например, обратиться в суд, правоохранительные органы.
Хотелось бы не доводить до этого, так как тут видится трата времени и денег, а результат не гарантирован совсем .
Мне интересно разобраться в этом вопросе с двух сторон и с позиции поставщика, и с позиции покупателя.
Вопрос возник, в связи с тем, что наш покупатель предоставил нам доверенность на получение товара, подписанную коммерческим директором за руководителя. Покупателей у нас много и не со всеми налажены долгосрочные связи, многие покупают один-два раза и больше не появляются, соответственно добиться исправления /замены и т.п. неправильно оформленных документов бывает не так-то просто. В данном случае, мы написали письмо с просьбой обосновать подписание доверенности на получение ТМЦ коммерческим директором, в ответ нам по электронке прислали приказ на право подписи доверенностей на получение ТМЦ за руководителя. Вот и стали разбираться с этим вопросом, насколько это легитимно и какие могут быть риски . В интернете и справочно-правовых системах информация противоречивая. Поэтому я обратилась к вам за разъяснениями.
("чуть -чуть") вопрос про приказы?
так написала по тому, что с моей точки зрения, приказ тут не подходит, т.к. это ксерокопия, без печати организации, а речь всё-таки идет о передаче материальных ценностей третьему лицу и уж если использовать, то доверенность (оригинал или заверенную печатью, подписью копию), но по передоверию, повторюсь много противоречивых разъяснений, в том числе где пишут о необходимости нотариалки.
Нет я правильно вас поняла:) - просто смоделировала типичную ситуацию, когда на склад поставщика приезжает водитель покупателя и предоставляет доверенность на получение товара, подписанную коммерческим директором за руководителя т.е. на момент фактической передачи товара у поставщика нет другой доверенности. Запрашивать копию доверенности/приказа на право выдачи/подписания доверенностей коммерческим директором будет, в общем случае, уже бухгалтерия или юр. отдел, а груз к тому времени то уже уехал....
Обычно передаются только одна доверенность на поулчение ТМЦ, вторая если просят и то часто копию дают, а не оригинал.
Получается на практике, что на момент отгрузки товара у поставщика есть только доверенность на водителя, подписанная лицом , полномочия которого на выдачу таких доверенностей поставщику не известны :(
Насколько рисковано для поставщика отгрузить товар по такой доверенности ? и можно ли будет потом ссылаться на неё в суде при необходимости ?
Будет ли достаточно для суда , например , наличие подписанного акта сверки ( или его копии ) для подтверждения того что , покупатель получил товар ?
А можно ли право подписи таких доверенностей передать коммерческому директору не по доверенности , а на основании приказа по организации на право подписи за руководителя ООО ?
В таком случае получается водитель при получении товара должен передать поставщику две оригинальные доверенности , первая на коммерческого директора , вторая собственно на получение товара, так ?
1. Доверенность на коммерческого директора будет в простой письменной форме (назовём её Доверенность № 1)
2. Доверенность № 2, подписанная коммерческим директором по доверенности №1 за руководителя на водителя Иванова И.И на получение ТМЦ от поставщика ООО Альфа. должна быть нотариальной, т.к. дальше уже идет передоверие между физиками? и коммерческий директор не является руководителем филиала или представительства юридического лица, его также нет в Уставе в списке лиц могущих действовать без доверенности, а значит это не является исключением по ст. 187 ГК?
То есть правильно ли я вас поняла по поводу НДФЛ. Мы должны начислить заработную плату сотруднику, далее посчитать и САМИ заплатить с неё НДФЛ в обычном порядке, далее выплатить сумму начисленной заработной платы за минусом НДФЛ на счет финансового управляющего в сроки установленные для выплаты заработной платы в организации, при этом датой выплаты заработной платы является дата перечисления на счет финансового управляющего и налоговым агентом по данной выплате остается наша организация?
А как быть если ТК "потеряла " груз ? Розыски иногда тоже растягиваются на продолжительное время . Поставщик же должен отразить доход ? или нужно будет ждать ответа от ТК ?
Не получится так, увы (((в заявлении на получение патента нужно указать ОГРНИП, не указывать можно только, если подается вместе с документами на регистрацию ИП, соответственно, должна пройти регистрация и только потом заполнять, и сдавать заявление, учитывая текущие даты и новогодние праздники, откроют скорее всего числа 25 декабря и тогда подать сможет, 26 или 29 декабря, времени мало, могут и отказать.
Спасибо за ответ, будем думать.
Хотелось бы получить ответ эксперта ...
Спасибо
Спасибо .
Хорошо , ещё раз спасибо .
Спасибо за ответ, вопрос возник в связи с многочисленными публикациями после выхода Постановления Конституционного Суда от 05.03.2025 № 10-П, в котором было указано, что необходимо осуществлять доплату до МРОТ. Так получается, что ничего не изменилось и это всё неверные трактовки?
Плюс вроде с января 2026 планируется нововведение согласно которому вводится обязанность платить страховые взносы с МРОТ с заработной платы руководителя, даже, если он работает неполное время и даже если фирма по сути " нулевая" и не имеет дохода, так ли это? Или для таких фирм будет какое-то послабление?
Спасибо за консультацию
торгов не было
нет в рамках 44ФЗ это указано в договоре
деньги пришли на обычный счет
Добрый день , вы очень проницательны , именно так и было )))
Я могу однозначно сказать от кого из наших поставщиков и по какой цене мы закупили товар , закупка идёт под контрагента , но более глубоко расходы именно на эту поставку мы не собирали , т.к.
действительно ли нам в этом случае нужно организовывать раздельный учет? Зачем кому-то проверять мою себестоимость ? Есть ограничения в наценке ? ( У нас она получилась в районе 10% ).
Насколько я знаю в торгах мы не участвовали ... но может мне опять , что -то забыли рассказать ... Я работаю с ними по договору.
Есть ли для таких контрактов ограничения по сумме , по которой они могут работать без торгов ?
Должно ли быть в таком случае казначейское сопровождение ?
Да всё верно , плюс меня заинтересовал вопрос с суммой договора 4 999 999р., и спецификаций действительно так практикуется ? Или всётаки лучше каждый раз заключать новый договор на более мелкие суммы ?
Добрый день !
А если сумма договора всего 4 999 999р. , а сумма спецификации около 600 000р ? Это что-то меняет ? Первоначально предлагали подписать договор в таком виде, чтобы было меньше договоров и спецификаций соответственно, а отгрузки по факту частями до достижения суммы.
@Антон Шухов:
"Все особенности исполнения данного контракта должны быть указаны в условиях самого контракта."
Какой контракт в данном случае имеется виду?
У заказчика заключен госконтракт на выполнение строительных работ. С нами у него просто договор поставки товара, там никаких условий про раздельный учет нет и про особые требования к качеству товара тоже нет, но с другой стороны в нашем договоре с заказчиком есть отсылка, что наш договор с ним заключен в рамках исполнения госконтракта и указан его номер. Не может ли оказаться, что все существенные условия в том числе про качество и про раздельный учет прописаны в госконтракте, а то что они не продублированы в непосредственно наш договор роли не играет?
да, я тоже понимаю, что, наверное, есть риск переквалификации таких отношений в трудовые, но с другой стороны человек ИП же должен отдыхать? и если привлечение самозанятого носит не регулярный характер, а допустим 2 -3 раза в месяц непонятно по каким дням, какой режим рабочего времени можно предусмотреть для такого сотрудника?
и вот ещё было такое письмо ранее по работе ИП на ПСН с самозанятыми по договорам ГПХ. Письмо Минфина России от 20.04.2021 № 03-11-11/29573
чтобы не посчитали эту ситуацию попыткой занизить стоимость патента можно указать в заявлении на получение патента , что работает с привлечением сотрудников по договору ГПХ , да стоимость патента возможно вырастет, но я так понимаю , что ИП это не смущает, он гораздо больше переживает что нужно или нанимать тогда сотрудника , но смущает нерегулярность и график , или просто оставлять человека работать никак это не оформляя , но тут проблем видится ещё больше .
Спасибо
Добрый день , спасибо за комментарий :)
Да, действительно, когда уже подняли все документы, выяснилось, что первоначально его в 2016 году принимали как совместителя и в 2021г, когда подавали сводные сведения по всем сотрудникам, принятым до 2020г. указали дату приема, приказ и, то что он совместитель. В этой форме данные о его переводе на основное место работы в 2017 году и не должны были указываться. И конечно тогда никто не мог предположить, что спустя 5 лет у фонда возникнут нестыковки! Я думаю, что мы не уникальны и, наверное, у многих фирм могут возникнуть подобные вопросы, на мой взгляд, логично бы было для таких случаев ввести форму дополняющих сведений за периоды до 2020г., а не пытаться изобрести велосипед и впихнуть эти дополнения в формы более поздних периодов.
В СФР нас при первом созвоне тоже немного дезинформировали - сказали про то что он принят был на полставки, а увольняем с полной, что тоже способствовало возникновению путаницы. Как исправить подобные нестыковки - они ответить не могут - но очень просят " попробовать как ни будь " т.к. с них спрашивают вышестоящие органы.
По итогу - я, вчера " как-нибудь" отправила эти дополняющие сведения в ПФР, сегодня ждем ответ - получилось или нет, если не сядет- будем писать официальное письмо в СФР с просьбой прислать разъяснения, как это можно сделать в текущей ситуации. Если сядет, смогу поделиться опытом может кто-то ещё окажется в подобной ситуации.
"Тогда вам нужно в сведения, которые подавали по сотрудникам до 2020 году , внести изменения"
не совсем корректно получится - разойдёмся с бумагой, принимался то он действительно как совместитель. Это получается нужно какие-то дополнительные сведения по нему по мероприятию за 2017 год подавать.
Предполагаю, что из документа СЗВ ТД - за 2020г. Подавали сводный по всем сотрудникам, которые были приняты на работу до 2020г. с перечнем кадровых мероприятий (в т.ч. прием), кадровое мероприятие указывалось с датой приема и данными приказа, в том числе там писали, что ЗЛ принято на работу совместителем. Данных о ставке я там не увидела, просто инфо о том что он принят на работу в декабре 2016 года, на должность такую то, совместителем (возможно так написали из- за его режима неполного рабочего времени), приказ № от ____. И теперь получается действительно чехарда. Сотрудник в январе 2017г. был переведен на полную ставку на основное место работы и уволен уже как положено, но в СФР данных о переводе за 2017 г. нет, только о приеме.😴
Так мы и поззвонили сразу :
"Мы созвонились с исполнителем сказали что у них он числится работавшим на полставки , а мы при увольнении это в ЕФС 1 не указываем, поэтому СФР не может состыковать данные по ЗЛ ."
Отсюда и мой вопрос ...
Добрый день , он у нас никогда по совместительству и не работал . Сразу принимали по основному месту работы.
и Указание на Физ. Лицо . Мы созвонились с исполнителем сказали что у них он числится работавшим на полставки , а мы при увольнении это в ЕФС 1 не указываем, поэтому СФР не может состыковать данные по ЗЛ .
Уточню - имела ввиду "общую таможенную стоимость" - строка 12 в ГТД
Менеджер по продажам , был указан 1420.4
Спасибо
Спасибо большое
Спасибо за консультацию .
Спасибо за ответ
Спасибо за ответ .
Не нарушает ли такой подход права плательщиков ? Ведь фактически оплата произошла в 2024г. и сами взносы были начислены за 2024 год ., а 09 января это просто срок ДО которого (включительно ) нужно было оплатить взносы . При этом для УСН 6% прямо предусматривают возможность уменьшения налога , а для УСН 15% , возможность уменьшить расходы по сути перекладывается на следующий 2025 год .
Попадалось мнение что нужно было подать заявление о зачете в счет предстоящих платежей , но тоже написано , что лучше проконсультироваться в своей ИФНС .
Ок . Спасибо за ответ .
Спасибо за ответ .
Уточню . Агент в договоре дословно пишет, что " ...принимает на себя обязательства совершать юридические и иные действия от имени и за счет принципала , в целях осуществления платежей в интересах принципала"
и , если не сменить дословную формулировку, получается , что:
1. Принципал становится агентом по НДС п. 4. ст. 148 НК. , правильно ?
2 . Не является агентом по налогу на прибыль ( не уверенна). Т.к. организации не взаимозависимые , доход иностранца - это доход от проф .деятельности .
Но не подпадает ли под ст. 309 НК п. 10 "иные аналогичные доходы" ?
и , учитывая, что мы явно не единственные клиенты данного агента не должно ли быть у них представительства и не могут ли налоговые органы досчитать нам потом налог на прибыль ?
Спасибо .
"Ситуация очень редкая. Обычно после трех лет, то есть истечения срока исковой давности, такой аванс списывают в доходы."
Подписывали акты сверок , от долга никто не отказывался, поэтому и не списали наверное.
Есть интересное письмо Минфина на эту тему от 07.05.2018 №03-07-11/30585, но тут про длящиеся услуги по договору ... Интересно можно ли его "распространить " на договор поставки ?
Спасибо за консультацию .
Т.е , если я правильно вас понимаю , получается что сотрудник, предоставивший в мае документы на вычет на ребенка , с мая будет получать вычет у работодателя , а за январь , февраль , март и апрель ему может предоставить вычет налоговая , если он туда обратиться . Или всё таки работодатель получив документы в мае , должен сделать перерасчет за предыдущие месяцы текущего года ?
Ок . Спасибо за ответ .
А хутор Ленина , в данном случае как правильно трактовать ?
и ещё вопросик - код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности достаточно только на первом листе А проставить или на втором листе тоже нужно .
Спасибо . А подать это заявление он может только в ИФНС по месту жительства или в любую из инспекций на территории которых ведет деятельность ?
Спасибо за консультацию
Цитата из К+
" Какие существуют налоговые риски в случае, если строки "Груз принял" и "Груз получил" в товарной накладной по форме N ТОРГ-12 не заполнены
Должность, подпись и расшифровка подписи лица, принявшего ТМЦ и ответственного за оформление этой операции, являются обязательными для товарной накладной реквизитами. Их отсутствие может стать причиной отказа налоговых органов в признании расходов на приобретение ТМЦ в целях налогообложения прибыли и в вычете НДС (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 172 НК РФ, пп. 6, 7 ч. 2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете, Письмо ФНС России от 16.06.2017 N ЕД-4-15/11485, Определение Верховного Суда РФ от 28.01.2016 N 306-КГ15-18697 по делу N А06-2649/2014)."
В данном случае к нам приходят документы подписанные в графе "груз принят" неустановленными лицами . У нас на них нет никаких данных только ФИО и в случае запросов налоговой , я не смогу объяснить кто все эти люди :) Мне кажется более логичным подписание наемным водителем транспортной накладной ( в ней есть инфо о количестве мест товара и документах на товар) . А вот подписание такими водителями ТОРГ 12 мне кажется сомнительным . Может это конечно не принципиальный вопрос и я зря переживаю о возможных претензиях со стороны контрольных органов ?
В том то и соль :) транспортная компания, нанятая поставщиком выписывает доверенность на получение груза у поставщика на своего водителя и водитель ТК по этой доверенности получает груз у поставщика на складе и подписывает строку "груз принял" в ТОРГ 12 , но при этом покупатель никакой доверенности на водителя не выписывал и в принципе не знает кто этот человек . Поставщик аргументирует что это правильно т.к. доставка за счет поставщика . Мы предложили им оставлять наш экземпляр не заполненным , но они отказались...Отсюда и вопрос -допустимо ли такое заполнение ?
Понятно. Спасибо )
"НДС с аванса восстановите. Период восстановления НДС при переходе на УСН - IV квартал года, который предшествует переходу на спецрежим (ст. 163, пп. 2 п. 3 ст. 170, п. 1 ст. 346.13 НК РФ, письмо Минфина от 19.12.2023 N 03-07-11/1228132 "
Не увидела здесь упоминания про НДС с авансов , в статье обсуждается восстановление НДС по ОС и по Товарам -это понятно , есть упоминание про имущественные права ... но можно ли считать аванс поставщику имущественным правом ? не до конца понятно
Нет не планировали , выручка за 24 год около 200 тыс руб .
Ок . Спасибо за ответ .
Т.е в данном случае играет роль откуда транспортируется товар , если идет напрямую из Китая , то это обычный импорт , несмотря на то , что поставщик Армения и экспортная декларация тоже сделана китайцами на армянскую сторону ? А если бы был перегруз в другой контейнер и на на другое судно в Армении , то считалось бы , что это поставка из ЕАЭС с нулевой ставкой, так?
Условия поставки Cif Новороссийск. Дата отгрузки -дата экспортной декларации. В России растомаживаем мы сами .
Добрый день . Спасибо всё получилось . в регистрах ничего не меняла , но вроде по обороткам всё нормально легло .
1. В правом верхнем углу формы печатается указание на номер постановления
2. Да можно не заполнять графы о прослеживаемости , но выводиться в форму они же должны , даже если они пустые ?
Уточню , вопрос именно по возможности применения формы УПД в редакции Правительства РФ от 02.04.21г № 534 в связи с изменениями внесенными в форму счета-фактуры постановлением от 16.08.2024 № 1096. Будет ли ошибкой использование старой формы УПД до 01.04.2025г. ?
А как на эту ситуацию посмотрят контрольные органы ? Как вы считаете ? Могут ли , например , признать сделку недействительной ? Или какие ещё есть основные риски с точки зрения правоохранительных органов , ФНС и судов ?
ЭДО есть не у всех , поэтому я и задала вопрос про акты сверок . Это, я так понимаю к вопросу по п. 2 ст 183 ГК .
Хотелось бы не доводить до этого, так как тут видится трата времени и денег, а результат не гарантирован совсем .
Мне интересно разобраться в этом вопросе с двух сторон и с позиции поставщика, и с позиции покупателя.
Вопрос возник, в связи с тем, что наш покупатель предоставил нам доверенность на получение товара, подписанную коммерческим директором за руководителя. Покупателей у нас много и не со всеми налажены долгосрочные связи, многие покупают один-два раза и больше не появляются, соответственно добиться исправления /замены и т.п. неправильно оформленных документов бывает не так-то просто. В данном случае, мы написали письмо с просьбой обосновать подписание доверенности на получение ТМЦ коммерческим директором, в ответ нам по электронке прислали приказ на право подписи доверенностей на получение ТМЦ за руководителя. Вот и стали разбираться с этим вопросом, насколько это легитимно и какие могут быть риски . В интернете и справочно-правовых системах информация противоречивая. Поэтому я обратилась к вам за разъяснениями.
так написала по тому, что с моей точки зрения, приказ тут не подходит, т.к. это ксерокопия, без печати организации, а речь всё-таки идет о передаче материальных ценностей третьему лицу и уж если использовать, то доверенность (оригинал или заверенную печатью, подписью копию), но по передоверию, повторюсь много противоречивых разъяснений, в том числе где пишут о необходимости нотариалки.
Нет я правильно вас поняла:) - просто смоделировала типичную ситуацию, когда на склад поставщика приезжает водитель покупателя и предоставляет доверенность на получение товара, подписанную коммерческим директором за руководителя т.е. на момент фактической передачи товара у поставщика нет другой доверенности. Запрашивать копию доверенности/приказа на право выдачи/подписания доверенностей коммерческим директором будет, в общем случае, уже бухгалтерия или юр. отдел, а груз к тому времени то уже уехал....
Получается на практике, что на момент отгрузки товара у поставщика есть только доверенность на водителя, подписанная лицом , полномочия которого на выдачу таких доверенностей поставщику не известны :(
Насколько рисковано для поставщика отгрузить товар по такой доверенности ? и можно ли будет потом ссылаться на неё в суде при необходимости ?
Будет ли достаточно для суда , например , наличие подписанного акта сверки ( или его копии ) для подтверждения того что , покупатель получил товар ?
И ещё чуть -чуть )
А можно ли право подписи таких доверенностей передать коммерческому директору не по доверенности , а на основании приказа по организации на право подписи за руководителя ООО ?
В таком случае получается водитель при получении товара должен передать поставщику две оригинальные доверенности , первая на коммерческого директора , вторая собственно на получение товара, так ?
Но тогда же получается что :
1. Доверенность на коммерческого директора будет в простой письменной форме (назовём её Доверенность № 1)
2. Доверенность № 2, подписанная коммерческим директором по доверенности №1 за руководителя на водителя Иванова И.И на получение ТМЦ от поставщика ООО Альфа. должна быть нотариальной, т.к. дальше уже идет передоверие между физиками? и коммерческий директор не является руководителем филиала или представительства юридического лица, его также нет в Уставе в списке лиц могущих действовать без доверенности, а значит это не является исключением по ст. 187 ГК?
То есть правильно ли я вас поняла по поводу НДФЛ. Мы должны начислить заработную плату сотруднику, далее посчитать и САМИ заплатить с неё НДФЛ в обычном порядке, далее выплатить сумму начисленной заработной платы за минусом НДФЛ на счет финансового управляющего в сроки установленные для выплаты заработной платы в организации, при этом датой выплаты заработной платы является дата перечисления на счет финансового управляющего и налоговым агентом по данной выплате остается наша организация?
А как быть если ТК "потеряла " груз ? Розыски иногда тоже растягиваются на продолжительное время . Поставщик же должен отразить доход ? или нужно будет ждать ответа от ТК ?