Налоговые изменения в России

Впереди нас ждут серьезные изменения в налоговом законодательстве. Эти нововведения коснутся как крупных, так и малых предприятий, затрагивая МРОТ, УСН, НДС, страховые взносы и многое другое.

Чтобы вы были во всеоружии, мы в «Правилах финансов» подготовили подробный обзор ключевых изменений, которые ожидают бизнес в ближайшие годы.

1. Рост МРОТ: значительное увеличение с 2026 года

С 1 января 2026 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в России составит 27 093 рубля в месяц. Это означает, что МРОТ вырастет более чем на 20% по сравнению с текущим уровнем.

Что это значит для бизнеса?

Рост фонда оплаты труда (ФОТ): Прямое увеличение затрат на заработную плату сотрудников, получающих минимальную оплату.

Увеличение налоговых отчислений: Рост МРОТ повлечет за собой увеличение базы для расчета страховых взносов и НДФЛ.

Что делать предпринимателям?

Уже сейчас необходимо пересмотреть бюджеты на 2026 год, скорректировать ФОТ и заложить в финансовую модель возросшие расходы на персонал.

2. УСН: Изменения в лимитах доходов и перечне расходов

Для компаний на Упрощенной системе налогообложения (УСН) грядут важные изменения, связанные с НДС.

Поэтапное снижение лимитов для освобождения от НДС:

2025 год — лимит 20 млн руб.

2026 год — лимит 15 млн руб.

2027 год и далее — лимит 10 млн руб.

Важный нюанс: чтобы не платить НДС в 2026 году, доходы вашего упрощенца по итогам 2025 года должны быть менее 20 млн руб. Это требует тщательного планирования уже в текущем году.

Хорошая новость: открытый перечень расходов

В статью 346.16 НК РФ будет добавлен новый подпункт 45, позволяющий учитывать иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ (налог на прибыль). Это нововведение значительно расширит возможности по снижению налоговой базы для предприятий на УСН «Доходы минус расходы».

3. НДС: повышение ставки, новый сбор и сохранение льгот

Повышение основной ставки: Планируется повышение основной ставки НДС с 20% до 22%. Это изменение затронет большинство товаров и услуг и окажет существенное влияние на ценообразование и потребительский спрос.

Новый технологический сбор на электронику: производители и импортеры радиоэлектронной продукции и микроэлектроники будут платить сбор не более 5 000 руб. на единицу продукции.

Сохранение и расширение льгот:

— IT-компании: сохранят бессрочное освобождение от НДС при продаже ПО из отечественного реестра.

— Упрощенное возмещение НДС: с 2026 года возможность возмещать НДС в заявительном порядке без банковской гарантии или поручительства станет бессрочной.

— Сокращение льготной ставки 10%: из перечня будут исключены молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира.

— Освобождение для общепита: статья 149 НК РФ, касающаяся освобождения от НДС для общепита, останется без изменений.

4. Страховые взносы: новые правила для МСП

Пониженный тариф страховых взносов (15% с выплат сверх МРОТ) в 2026 году ждут серьезные изменения.

— Сохранение льготы для приоритетных отраслей: пониженный тариф сохранится только для МСП в приоритетных отраслях: обработка, производство, транспорт, электроника и др. (точный перечень установит Правительство).

— Общие тарифы для остальных: для таких сфер, как торговля, строительство, добыча полезных ископаемых, будут установлены общие тарифы (30% до предельной базы, 15,1% свыше).

Что делать предпринимателям?

Проверьте ваш основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ/ЕГРИП! До конца 2025 года еще есть возможность внести изменения, чтобы с начала 2026 года применять пониженные тарифы.

Подтверждение льготы: для получения льготы доля доходов от основного вида деятельности должна составлять не менее 70% по итогам отчетного периода.

Важно: после 2025 года основной код будут определять инспекторы по данным вашей статистической отчетности.

Вывод: 2026 год требует проактивного планирования. Все эти изменения напрямую влияют на вашу прибыль, денежный поток и финансовую устойчивость. Просто «увидеть» их в законе недостаточно. Нужно просчитать их влияние именно на ваш бизнес.

И лучший инструмент для этого — финансовая модель.

Она позволит вам:

— Смоделировать несколько сценариев работы в новых условиях.

— Рассчитать новую налоговую нагрузку и ее влияние на прибыль.

— Спланировать необходимые изменения в бюджетах и ценообразовании.

— Создать «подушку безопасности» и войти в 2026 год уверенно.

Готовы подготовить ваш бизнес к будущим вызовам? Приглашаем на бесплатную диагностическую консультацию.

Мы разберем, как именно эти изменения коснутся вашей компании, и наметим пошаговый план подготовки, чтобы 2026 год стал для вас годом роста, а не «сюрпризов».

Записаться на бесплатную консультацию