Привет! Вы в блоге «Коммерческая тайна». Не всё попадает в опубликованные статьи. В нашем Telegram-канале мы рассказываем то, что нельзя написать в блоге. Если вы — собственник или бухгалтер, подписка = доступ к информации, которая экономит сотни тысяч.
Руководители — мишень по умолчанию
Первыми к ответственности привлекают топ-менеджмент и учредителей. Даже если нарушение допустили сотрудники без согласования, следствие начнёт с первых лиц. Логика простая: если вы подписываете документы — значит, несёте ответственность за всё, что внутри компании.
На практике это означает:
— мошенничество при неисполнении обязательств,
— злоупотребление полномочиями,
— обвинения в обналичке или уклонении от налогов — даже если виноват бухгалтер.
Защититься можно только проактивно:
— чётко прописывать зоны ответственности в должностных инструкциях,
— согласовывать сделки с юристами,
— внедрять внутренний финансовый контроль,
— никогда не подписывать то, в чём не уверены.
Бухгалтеры — под огнём с обеих сторон
Сегодня главбух — одна из самых уязвимых позиций. Ошибка в декларации? Претензии по НДС? Сомнительный контрагент? Виноват бухгалтер. И налоговая, и следствие исходят из позиции: бухгалтер не имеет права не знать.
Руководство часто перекладывает вину:
«Это не я подписывал. Бухгалтер всё оформлял».
Чтобы снизить риски:
— все спорные моменты согласовывать письменно,
— фиксировать обсуждения в переписке,
— вести реестр операций с повышенным риском,
— проверять контрагентов — не по названию, а по связям и реальной отчётности.
Коммерческий отдел — золотая жила для следствия
Менеджеры по закупкам, продажам, работе с партнёрами — постоянно на линии огня. Любой бонус, подарок, устная договорённость — потенциальный коммерческий подкуп. А если контрагент — техкомпания, и сделка фиктивная — это уже отмывание или мошенничество.
Особенно опасны:
— переговоры без протокола,
— устные договорённости,
— неформальные скидки,
— подарки без согласования.
Все договорённости — только письменно. Все контрагенты — только с проверкой. Иначе рискуете стать частью чужой схемы.
ИП и самозанятые — без защиты и на виду
У малого бизнеса нет юротдела, штатного бухгалтера и ресурсов на проверки. Именно поэтому новички — лёгкая цель.
На что чаще всего жалуются и «стучат»:
— отсутствие кассы,
— работа по серым схемам,
— неоформленные сотрудники,
— нарушение авторских прав,
— контрафакт.
Никакой «малый размер» не спасает. Здесь ключ — строгая дисциплина даже в мелочах: касса, договоры, расчёты, товарные знаки, отчётность.
Что изменилось в законодательстве
С марта 2023 года возбуждать уголовные дела по налоговым статьям стало проще.
Если раньше нужно было согласование с ФНС, то теперь достаточно:
— подозрения,
— жалобы от бывших сотрудников или конкурентов,
— даже информация из интернета.
Результат:
— число уголовных дел выросло в 2 раза,
— бизнес чаще преследуют до финального решения налоговой,
— факт уплаты «задним числом» суды трактуют как признание вины.
В марте 2023 года поправки вернули процедуру в рамки: теперь возбуждение дел снова возможно только на основании обоснованных материалов налоговой. Это — шаг в правильную сторону, но не повод расслабляться.
Что делать, если проверка уже началась
Сохраняйте хладнокровие. Большинство дел разваливается до возбуждения.
Не давайте показаний без адвоката.
Собирайте документы. Чем больше — тем лучше. Даже мелкие бумаги могут сыграть роль.
Не экономьте на юристе. Даже если вы уверены в себе — лучше иметь защиту заранее.
Уголовные риски исключить нельзя. Но их можно контролировать
Правило, проверенное десятками кейсов:
если сделка кажется сомнительной — откажитесь. Цена ошибки в России — не просто деньги, а свобода.
Юридический аудит, прозрачные процессы, проверенные контрагенты — это не формальности. Это защита бизнеса. И себя лично.
Ваша подпись — это ответственность. Даже если подписали «по привычке».
А значит, бизнес должен строиться так, чтобы в любой момент вы могли это доказать. Перед следствием. Или судом.
Начать дискуссию