..Хорошо, а сумма агентского вознаграждения, которое входит в общую сумму счета, также облагается Принципалом начислением НДС 20% или НДС 20/120 (в зависимости от вида поступлений д/с Принципалу)?
"Пожалуйста, не пишите заголовки тем большими буквами." больше не буду.
"Сожалею, но в нормативных актах не написано, как работает АСК НДС-2, это знает только ФНС."- очень жаль. Дело даже не нормативных актах, а принципе работы этой системы.
"Поэтому о том, как происходит там проверка мы ничего рассказать не можем."- ну почему же, у вас существует даже онлайн-курс. Просто мне не хватило полученной из него информации, хотела у эксперта узнать подробнее.
"Пожалуйста, не пишите заголовки тем прописным буквами, я даже исправить их не могу по техническим причинам."-извините, не буду, поздно писала вопросы, не придала этому значение.
В данном случае Гостиница является Принципалом и агент действует от своего имени, продавая услуги Принципала....
Спор происходи на тему правильности начисления НДС у Принципала при выставлении счета на оплату, если в счете есть услуга проживания 0% НДС и доп. услуга 20%НДС, а также Агентский договор содержит условия возмещения вознаграждения Агенту, поле подписания Отчета и реализации, т.е. счет должен быть на полную сумму.
Гостиница считает, начисляет 20% НДС только на сумму доп. услуги, а еще и умудряется считать НДС по расчетной ставке 20/120, и не понимает верного расчета НДС в данном случае. В следствии суммы выставляет не верно и в счет-фактуре тоже.
Во первых, в письме Минфина России от 25.10.2023 № 03-07-07/101374 идет речь об одной стороне "произведенных действий" - это создания "пакета" туристских услуг и основания для применения права освобождения от НДС, но где конкретно написано, о том, что Туроператор, реализуя полный "пакет№ туристских услуг для осуществления реализации через Агентство, не имеет право применить освобождение на ВСЮ СУММУ РЕАЛИЗАЦИИ, а не на свое Агентское вознаграждение, которого в на данной стадии всего процесса у Туроператора не возникает, так как, он будет работать с Агентством, как Комитент с Комиссионером и выплачивать комиссию Комиссионеру за посреднические услуги.
Так вот, вопрос был в том, что нет нигде уточнения по поводу договорных отношений между Туроператором и Агентством, при реализации туристских услуг конечному покупателю (Туристу), так как отношения между ними посреднические, а сама реализация будет на всю сумму, которую в итоге оплатит Турист, т.е. по идее должен быть "Договор реализации туристских услуг"-иначе Договор (купли-продажи), но тогда, как же комиссия Агентству?
Или можно оформить по туристскому продукту два договора, на одну реализацию сразу: Агентский договор и Договор реализации туристского продукта?
Не совсем согласна. Я понимаю, сто агентское вознаграждение облагается обычной ставкой 20%, НО....во первых счет-фактура выставляется Принципалу (продавцу) на сумму агентского вознаграждения и начислить НДС (сверху) 20%, мы не можем, мы его исчисляем из суммы дохода. А вот при реализации, когда мы продаем от своего имени, а соответственно мы, как (ТО) Комитент и оплачиваем комиссию (Агенту)Комиссионеру, в этом случае да, начисляем (сверху) 20% НДС и к тому же можем принять к вычету от Комиссионера НДС входящий от суммы комиссии.
Если я не права поправьте меня пожалуйста.
Так вот, вопрос: если мы показываем исчисленный из суммы агентского вознаграждения НДС по расчетной ставке 20%, то как верно указывать его в УПД (счет-фактуре)?
Уточните пожалуйста, счет-фактура туроператором на чье имя должна выставляться, если он реализует полный пакет через комиссионера для конечного покупателя?
Организация работает по агентскому договору, за комиссию обязана оплачивать налог НДС 20%. Поэтому исчисляет из суммы агентского вознаграждения по расчетной ставке 20/120, но в счет-фактуре не понятно, как должна выглядеть данная ставка?
Вы не поняли моего вопроса к сожалению....
..Хорошо, а сумма агентского вознаграждения, которое входит в общую сумму счета, также облагается Принципалом начислением НДС 20% или НДС 20/120 (в зависимости от вида поступлений д/с Принципалу)?
"Пожалуйста, не пишите заголовки тем большими буквами." больше не буду.
"Сожалею, но в нормативных актах не написано, как работает АСК НДС-2, это знает только ФНС."- очень жаль. Дело даже не нормативных актах, а принципе работы этой системы.
"Поэтому о том, как происходит там проверка мы ничего рассказать не можем."- ну почему же, у вас существует даже онлайн-курс. Просто мне не хватило полученной из него информации, хотела у эксперта узнать подробнее.
"Сторонам какого договора?"- Агентского договора, между Принципалом и Агентом.
Теорию всех писем я изучила.
Все части вопроса уже из существующей практики на сегодняшний день.
Не получила конкретного ответа ни на одну из частей заданного вопроса.
"Пожалуйста, не пишите заголовки тем прописным буквами, я даже исправить их не могу по техническим причинам."-извините, не буду, поздно писала вопросы, не придала этому значение.
В данном случае Гостиница является Принципалом и агент действует от своего имени, продавая услуги Принципала....
Спор происходи на тему правильности начисления НДС у Принципала при выставлении счета на оплату, если в счете есть услуга проживания 0% НДС и доп. услуга 20%НДС, а также Агентский договор содержит условия возмещения вознаграждения Агенту, поле подписания Отчета и реализации, т.е. счет должен быть на полную сумму.
Гостиница считает, начисляет 20% НДС только на сумму доп. услуги, а еще и умудряется считать НДС по расчетной ставке 20/120, и не понимает верного расчета НДС в данном случае. В следствии суммы выставляет не верно и в счет-фактуре тоже.
Добрый день.
Вы не совсем поняли мой вопрос.
Во первых, в письме Минфина России от 25.10.2023 № 03-07-07/101374 идет речь об одной стороне "произведенных действий" - это создания "пакета" туристских услуг и основания для применения права освобождения от НДС, но где конкретно написано, о том, что Туроператор, реализуя полный "пакет№ туристских услуг для осуществления реализации через Агентство, не имеет право применить освобождение на ВСЮ СУММУ РЕАЛИЗАЦИИ, а не на свое Агентское вознаграждение, которого в на данной стадии всего процесса у Туроператора не возникает, так как, он будет работать с Агентством, как Комитент с Комиссионером и выплачивать комиссию Комиссионеру за посреднические услуги.
Так вот, вопрос был в том, что нет нигде уточнения по поводу договорных отношений между Туроператором и Агентством, при реализации туристских услуг конечному покупателю (Туристу), так как отношения между ними посреднические, а сама реализация будет на всю сумму, которую в итоге оплатит Турист, т.е. по идее должен быть "Договор реализации туристских услуг"-иначе Договор (купли-продажи), но тогда, как же комиссия Агентству?
Или можно оформить по туристскому продукту два договора, на одну реализацию сразу: Агентский договор и Договор реализации туристского продукта?
Не совсем согласна. Я понимаю, сто агентское вознаграждение облагается обычной ставкой 20%, НО....во первых счет-фактура выставляется Принципалу (продавцу) на сумму агентского вознаграждения и начислить НДС (сверху) 20%, мы не можем, мы его исчисляем из суммы дохода. А вот при реализации, когда мы продаем от своего имени, а соответственно мы, как (ТО) Комитент и оплачиваем комиссию (Агенту)Комиссионеру, в этом случае да, начисляем (сверху) 20% НДС и к тому же можем принять к вычету от Комиссионера НДС входящий от суммы комиссии.
Если я не права поправьте меня пожалуйста.
Так вот, вопрос: если мы показываем исчисленный из суммы агентского вознаграждения НДС по расчетной ставке 20%, то как верно указывать его в УПД (счет-фактуре)?
Уточните пожалуйста, счет-фактура туроператором на чье имя должна выставляться, если он реализует полный пакет через комиссионера для конечного покупателя?
Организация работает по агентскому договору, за комиссию обязана оплачивать налог НДС 20%. Поэтому исчисляет из суммы агентского вознаграждения по расчетной ставке 20/120, но в счет-фактуре не понятно, как должна выглядеть данная ставка?
***