Никакого начальства, хочу работать на себя! Часть вторая. Индивидуальный предприниматель: все плюсы и минусы статуса

Зашли в “Налоговую правду”? Переходите и в наш Telegram — там ещё глубже и жёстче: закрытые кейсы, схемы, разборы ФНС. Подписывайтесь, чтобы не терять деньги.

Преимущества статуса ИП

Возможность нанимать сотрудников

Это ключевое отличие от самозанятости. Масштабировать бизнес без команды невозможно. ИП может официально нанимать работников, заключать с ними договоры и вести полноценную деятельность. Да, придётся платить страховые взносы — в среднем около 30% с зарплаты сотрудников, но это легальный путь к развитию бизнеса.

Большой лимит по доходам

На ИП распространяется лимит в 450 млн рублей в год. Это уже не микробизнес, а полноценная коммерческая деятельность с возможностью масштабирования, расширения штата и работы с крупными контрагентами.

Формируется трудовой стаж

Каждый ИП обязан платить страховые взносы за себя. Это не только обязательство, но и гарантия: такие платежи начисляют страховой стаж, который учитывается при формировании будущей пенсии.

Больше доверия со стороны банков

Банковская система пока не до конца привыкла к статусу самозанятых. А вот индивидуальные предприниматели — понятный и «привычный» клиент. Поэтому вероятность получить кредит или ипотеку у ИП выше, даже если доход формально одинаковый.

Возможность платить налоги с чистой прибыли

Если ваш бизнес связан с существенными затратами (материалы, аренда, закупки), ИП на УСН «Доходы минус расходы» может платить налог только с прибыли, а не с выручки. Это особенно актуально для торговли, производства, логистики и ряда других сфер.

Недостатки ИП, которые стоит учитывать

Регистрация занимает больше времени

Придётся выбрать ОКВЭД, открыть расчётный счёт, подать заявление в ФНС. Всё это можно сделать онлайн, но времени уйдёт больше, чем на регистрацию самозанятости, которая занимает пару минут в приложении.

Жёсткая привязка к ОКВЭД

Заниматься можно только теми видами деятельности, которые вы указали при регистрации. В отличие от самозанятых, где выбирается обобщённая категория, ИП ограничен формально выбранными направлениями.

Налоги могут быть выше

У самозанятых ставка — 4–6%. У ИП всё зависит от системы налогообложения. На УСН — 6% или 15% (в зависимости от выбранного варианта), на ОСНО — НДС, НДФЛ, страховые. В итоге налоговая нагрузка может достигать 30% и выше.

Более сложная отчётность

Даже без работников ИП обязан сдавать декларации по выбранной системе налогообложения. А если есть сотрудники, добавляется:

• 4-ФСС,

• сведения о среднесписочной численности,

• СЗВ-СТАЖ,

• СЗВ-М,

• 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Это требует либо погружения, либо привлечения бухгалтера.

Обязательная онлайн-касса

Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязан применять ККТ, особенно при работе с физлицами. Это расходы на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и обслуживание.

Обязательные взносы — даже без дохода

Даже если предприниматель не ведёт деятельность и не получает прибыль, он обязан ежегодно платить страховые взносы. В 2025 году сумма превышает 40 000 ₽. Это фиксированная плата за статус ИП.

Расходы: ИП против самозанятых

У ИП всегда больше обязательных расходов:

• 13% НДФЛ с зарплаты каждого работника;

• 30% страховых взносов за сотрудников;

• от 40 000 ₽ в год за себя — обязательные взносы;

• расходы на ККТ, расчётный счёт и обслуживание;

• расходы на бухгалтера или консультации, если отчётность сложная.

У самозанятых всё гораздо проще. Никаких взносов, никакой кассы, никаких обязательных отчётов. Не нужен расчётный счёт. Платите только 4–6% с доходов, и то только в случае фактического поступления денег. Приложение «Мой налог» бесплатно.

Вывод: что выбрать в 2025 году?

Статус самозанятого — самый простой способ легализовать деятельность. Он не требует отчётности, подходит для микробизнеса и комфортен для фрилансеров. Но он ограничен по доходу (2,4 млн ₽/год) и не подходит тем, кто хочет расти, нанимать людей или оптимизировать налоги.

ИП — это больше ответственности, но и больше возможностей. Подходит для тех, кто планирует выстраивать бизнес в классическом понимании: с сотрудниками, масштабом, стабильным оборотом. Да, здесь сложнее учёт и выше налоги. Но зато — больше гибкости и перспектив.

Планируете работать на себя в 2025 году? Изучите оба варианта, сопоставьте с целями и делайте осознанный выбор. А в следующем материале мы подготовим подробное сравнение ИП и самозанятых — по налогам, отчётности, рискам и перспективам.

Следите за обновлениями «Налоговой правды» — мы публикуем только актуальные данные, проверенные инструменты и реальные советы для бизнеса.