Теперь это расходы по налогу на прибыль. Группируются, отражаются также как и в организациях на ОСНО. ( статьи 252 - 270 Налогового кодекса Российской Федерации) Специальных групп и отдельных строк в декларации для таких расходов не существует.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» устанавливает требования к формированию в бухгалтерском учете информации о нематериальных активах организаций.
Пункт 4:
"4. Для целей бухгалтерского учета объектом нематериальных активов считается актив, характеризующийся одновременно следующими признаками:
а) не имеет материально-вещественной формы;
б) предназначен для использования организацией в ходе обычной деятельности при производстве и (или) продаже ею продукции (товаров), при выполнении работ или оказании услуг, для предоставления за плату во временное пользование, для управленческих нужд либо для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;
в) предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;
г) способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем (обеспечить достижение некоммерческой организацией целей, ради которых она создана), на получение которых организация имеет право (в частности, в отношении такого актива у организации при его приобретении (создании) возникли исключительные права, права в соответствии с лицензионными договорами либо иными документами, подтверждающими существование права на такой актив) и доступ иных лиц к которым организация способна ограничить;
д) может быть выделен (идентифицирован) из других активов или отделен от них.
Пункт 6:
"6. При соответствии признакам, установленным пунктом 4 настоящего Стандарта, нематериальными активами являются, например:
а) результаты интеллектуальной деятельности;
б) средства индивидуализации юридического лица, товаров, работ, услуг и предприятий (далее – средства индивидуализации);
в) разрешения (лицензии) на осуществление отдельных видов деятельности."
Программы для электронных вычислительных машин в бухгалтерском учете относятся к нематериальным активам (НМА).
Все перечисленные Вами в вопросе продукты 1С, в бухгалтерском учете - это НМА.
Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению",
В бухгалтерском учете НМА учитываются на счете 04. "Нематериальные активы".
Принимаются к бухгалтерскому учету на счете 04 "Нематериальные активы" по первоначальной стоимости. Амортизируются: счета 04, 05.
В 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0, Раздел ОС и НМА. (широкая колонка слева).
Поступление НМА (Раздел ОС и НМА, Нематериальные активы):
Дебет 08.05 Кредит 60.01
Дебет 19.02 Кредит 60.01 (это НДС, если покупали с НДС).
Принятие к учету НМА (Раздел ОС и НМА, Нематериальные активы):
Дебет 04.02 Кредит 08.08
Амортизация НМА - это одна из операций Закрытие месяца :
Амортизация НМА и списание расходов на НИОКР
Дебет 26 Кредит 05.01
В налоговом учете НМА относятся к амортизируемому имуществу. В списке - программы для ЭВМ. (пункт 3 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации).
В 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 амортизация в налоговом учете производится одновременно с бухгалтерским учетом. Перечисленными выше документами.
Список НМА хранится в справочнике Нематериальные активы и расходы на НИОКР к которому Вы обращаетесь, из документов, начиная с Поступления.
По каждому НМА из списка можно открыть его инвентарную карточку настроить БУ и НУ.
Здравствуйте! Если Вы признавали расходы 2024 года, то делать проводки нужно делать 31 декабря 2024 года. Сформируйте ОСВ (Отчеты, Стандартные отчеты), В отчете Настройки, Показатели. Поставьте и БУ, и НУ. Периоды 2024 год, и январь 2025 года. И посмотрите, это то ли что у Вас в учете должно быть?
Здравствуйте! Нет, выписывать счет-фактуру и регистрировать её в книге продаж не нужно. Эта операция к НДС не имеет отношения. Да, как раньше на УСН ТОРГ 12 сделать, и всё. Здесь главное - Договор сделать и выбрать Без НДС.
Здравствуйте! Если Вы работаете в программе 1С бухгалтерия 8.3, то после формирования декларации, выделите любую пустую ячейку, и нажмите на кнопку "Расшифровать". Будет окошечко с вопросом: "Для выбранной ячейки расшифровки не существует. Показать расшифровку всех показателей формы. Нажмите "Да", и программа покажет сальдо каких счетов отражается в Декларации. По строке 301 приложения 2 к листу 02 - "Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в отчетном периоде". Оборот по дебету счета 91.02 по статьям вида "Прибыль (убыток) прошлых лет".
Если в бухгалтерском учете, Ваши цифры здесь, то значит корректно. Если нет, то уточните пожалуйста где они на счетах БУ.
1. Министерство финансов Российской Федерации в Письме от 2 апреля 2024 г. N 03-07-11/29768 разъяснило что:
"Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения предусмотрены пунктом 6 статьи 346.25 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс). Так, данным пунктом статьи 346.25 Кодекса не предусмотрена обязанность организации или индивидуального предпринимателя, применявших упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения исчислять для уплаты в бюджет суммы налога на добавленную стоимость в отношении полученных в период применения упрощенной системы налогообложения сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет товаров (работ, услуг), отгружаемых (выполняемых, оказываемых) организацией после перехода на общий режим налогообложения. В связи с этим организация, применявшая упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения налог на добавленную стоимость в отношении полученных в период применения упрощенной системы налогообложения сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет строительно-монтажных работ, выполняемых организацией после перехода на общий режим налогообложения, не исчисляет. При этом отмечаем, что строительно-монтажные работы, выполняемые организацией после перехода с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, облагаются налогом на добавленную стоимость на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 146 Кодекса".
1. Таким образом в отношении переплат и авансов по Кт 62.02.,которые поступили в 2024г, НДС не исчисляется, счет-фактуры на аванс не оформляются, и в книгу покупок эти суммы попадать не должны.
2. В 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3 начальные остатки, в том числе и по авансам покупателей Кт 62.02 введите с помощью Помощника ввода остатков (Главное, Начало работы).
Дата ввода 31 декабря 2024 года.
Предварительно в Настройках налогов и отчетов (Главное, Настройки, Налоги и отчеты) в Системе налогообложения нажмите История изменений, и установите на 2024 год УСН (Доходы - Расходы); а с января 2025 Общая. Проверьте Учетную политику на 2024, и на 2025. (Главное, Настройки, Учетная политика).
Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным.
По Кредиту 62.02 недоступен.
Когда будет реализация по этим суммам, сделайте Договор с покупателем, в настройках которого поставьте Без НДС. Что соответствует договорам которые вы с ними на упрощенной системе заключали. В документе Реализация проверьте чтобы Без НДС.
Тогда можно по содержанию выписок из протоколов сделать Бухгалтерскую справку. Она делается когда операция вводится вручную. (Операции, Бухгалтерский учет, Операции введенные вручную).
Здравствуйте! По счетам на оплату можно ввести документ "Поступление (акты, накладные, УПД)". В документе "Поступление" есть кнопка " "Создать на основании", она связывает счета на оплату и документы поступления. Её можно использовать, можно не использовать, как удобнее. Также в документе "Поступление" справа сверху есть "Оригинал получен" и место для галочки. Вот туда галочку не ставьте. По учету всё равно пройдёт. Внизу в комментариях можно что-нибудь написать, чтобы потом сориентироваться. Попробуйте всё-таки получить документы у АССОЦИАЦИИ СРО "БОП".
Здравствуйте! Да, можете уведомление отправить по ТКС. Затем, как договоритесь с ТКС. Налоговая уведомление о применении упрощенной системы налогообложения зарегистрирует. И вернет Вам со своей отметкой. Если договоритесь с ТКС, то пришлет по ТКС с большим штампом.
Или нужно будет позвонить в налоговую и у них на бумажном носителе получить в налоговойдокумент о том что вы применяете упрощенную систему налогообложения. Это важный момент. У вас на руках документ от налоговой обязательно должен быть.
Здравствуйте! Чтобы понять какой режим выгоднее, нужны конкретные цифры предприятия: выручка, расходы, зарплаты и т.д. Чтобы решить, попробуйте предположить какие будут доходы, и какие расходы. И посчитайте налог: 6% от доходов, или 15% от разницы между Доходами и Расходами.
В течение 30 дней с момента поменять объект доходы на доходы минус расходы нельзя. Пунктом 2 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации установлено что обязаны уведомить о переходе на упрощенную систему. Об объекте налогообложения (доходы, или доходы минус расходы) там не говорится. Получается, что вы уже уведомили и меняете.
Да, есть мнение, что можно менять объект налогообложения, но нет нормативно-правового акта, где бы это было разъяснено. Высказывания где-то 2020 года уже могут быть не актуальными. Лучше не рисковать.
Если аренду проводили, и НДФЛ удерживали, то почему же не доплатили? Переделывать год в любом случае не нужно. Попробуйте операциями в ручную корректировать. В 1С в Книгу учета доходов и расходов суммы попадают только из документов. В документах можно менять счета, делать ручную корректировку.
Это бухгалтерский учет! Посмотрите: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению". И там прочитайте в разделе V Денежные средства: счет 51 Расчетные счета, счет 52 Валютные счета. На них отражается движение денег по банковским счетам организации: рублевым и валютным.
Оборотно-сальдовая ведомость - это в бухгалтерском учете группировка сумм на счетах определённым образом. Сумма на начало временного периода (например: месяц, квартал, год). Сумма поступлений за этот период, и сумма списания, а потом сумма на конец этого периода.
Банк запрашивает информацию о наличии у ИП валютных и рублевых счетов в банках, и о деньгах на них: сколько было на начало 2024 года, сколько пришло, сколько ушло, и сколько осталось в конце 2024 года.
Эти справки относятся к деятельности ИП.
Если у ИП уже есть рублевые, валютные счета в банках, то по выпискам банка бухгалтер составит требуемые документы.
Посмотрите пожалуйста План счетов бухгалтерского учета. 1С Бухгалтерия предприятия 8 3. (Главное, настройки, план счетов).
1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом отражается на счете 68.01. И больше нигде.
2. На счете 70 субконто 2, вид начислений оплаты труда. Но не аренды.
По плану счетов, в проводке на кредит 70, в дебете должен быть счет затрат.
3. Поэтому проводка (дебет 76.10, кредит 70) неверна для операции удержания налога НДФЛ.
Заработная плата водителю и аренда автомобиля - это две разные операции. Необходимо сразу их разделить!
Зарплату начисляйте как обычно.
Операции аренды, и удержания с нее НДФЛ.
4. Работника введите как Контрагента вид договора: С поставщиком.
5. Посчитайте сразу налог НДФЛ по аренде.
6. Документом Поступление купите у Работника него услуги аренды автомобиля. Сразу же без налога НДФЛ!!! В комментарии в документе можно что-нибудь написать, чтобы потом сориентироваться.
7. Ручной операцией (Операции, Бухгалтерский учет, Операции введённные вручную), введите НДФЛ по договору на этого работника, проводки:
Трудовой кодекс Российской Федерации статья 66 абзац 4: "В трудовую книжку вносятся сведения о работнике, выполняемой им работе, переводах на другую постоянную работу и об увольнении работника, а также основания прекращения трудового договора и сведения о награждениях за успехи в работе."
Трудовой кодекс Российской Федерации статья 16 абзац 2 (снизу): "Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
Несмотря на отсутствие трудового договора, директор на должность назначен, является работником, и выполняет обязанности директора.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. (статья 346.19 Налогового кодекса Российской Федерации).
При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода. (пункт 5 статьи 346.18 Налогового кодекса Российской Федерации).
1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. (статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации).
1. Отдельной строкой. В графе 3 раздела "Сведения о работе" трудовой книжки делается запись: ООО "1" дата реорганизации реорганизовано в ООО "2".В графе 4 (в этой же строке) проставляется основание реорганизации - решение его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом., его дата и номер. (пункт 1 статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации; Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
2. С работником заключается соответствующее дополнительное соглашение к трудовому договору. В связи с реорганизацией. (Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
А также, в связи с переводом на 0,5 ставки, в этом дополнительном соглашении установить неполное рабочее время (неполный рабочий день (смена) и (или) неполная рабочая неделя, в том числе с разделением рабочего дня на части). (статья 93 Трудового кодекса Российской Федерации).
3. Приказ (распоряжение) или иного решения работодателя о переводе на другую постоянную работу. Рабочее время и размер оплаты такой же, как в дополнительном соглашении. Внести в трудовую книжку не позднее 5 рабочих дней. (Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
Теперь это расходы по налогу на прибыль. Группируются, отражаются также как и в организациях на ОСНО. ( статьи 252 - 270 Налогового кодекса Российской Федерации) Специальных групп и отдельных строк в декларации для таких расходов не существует.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста: Есть ли у ООО (на Общем режиме) лицензия???
Здравствуйте!
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» устанавливает требования к формированию в бухгалтерском учете информации о нематериальных активах организаций.
Пункт 4:
"4. Для целей бухгалтерского учета объектом нематериальных активов считается актив, характеризующийся одновременно следующими признаками:
а) не имеет материально-вещественной формы;
б) предназначен для использования организацией в ходе обычной деятельности при производстве и (или) продаже ею продукции (товаров), при выполнении работ или оказании услуг, для предоставления за плату во временное пользование, для управленческих нужд либо для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;
в) предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;
г) способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем (обеспечить достижение некоммерческой организацией целей, ради которых она создана), на получение которых организация имеет право (в частности, в отношении такого актива у организации при его приобретении (создании) возникли исключительные права, права в соответствии с лицензионными договорами либо иными документами, подтверждающими существование права на такой актив) и доступ иных лиц к которым организация способна ограничить;
д) может быть выделен (идентифицирован) из других активов или отделен от них.
Пункт 6:
"6. При соответствии признакам, установленным пунктом 4 настоящего Стандарта, нематериальными активами являются, например:
а) результаты интеллектуальной деятельности;
б) средства индивидуализации юридического лица, товаров, работ, услуг и предприятий (далее – средства индивидуализации);
в) разрешения (лицензии) на осуществление отдельных видов деятельности."
Программы для электронных вычислительных машин в бухгалтерском учете относятся к нематериальным активам (НМА).
Все перечисленные Вами в вопросе продукты 1С, в бухгалтерском учете - это НМА.
Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению",
В бухгалтерском учете НМА учитываются на счете 04. "Нематериальные активы".
Принимаются к бухгалтерскому учету на счете 04 "Нематериальные активы" по первоначальной стоимости. Амортизируются: счета 04, 05.
В 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0, Раздел ОС и НМА. (широкая колонка слева).
Поступление НМА (Раздел ОС и НМА, Нематериальные активы):
Дебет 08.05 Кредит 60.01
Дебет 19.02 Кредит 60.01 (это НДС, если покупали с НДС).
Принятие к учету НМА (Раздел ОС и НМА, Нематериальные активы):
Дебет 04.02 Кредит 08.08
Амортизация НМА - это одна из операций Закрытие месяца :
Амортизация НМА и списание расходов на НИОКР
Дебет 26 Кредит 05.01
В налоговом учете НМА относятся к амортизируемому имуществу. В списке - программы для ЭВМ. (пункт 3 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации).
В 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 амортизация в налоговом учете производится одновременно с бухгалтерским учетом. Перечисленными выше документами.
Список НМА хранится в справочнике Нематериальные активы и расходы на НИОКР к которому Вы обращаетесь, из документов, начиная с Поступления.
По каждому НМА из списка можно открыть его инвентарную карточку настроить БУ и НУ.
Здравствуйте! Если Вы признавали расходы 2024 года, то делать проводки нужно делать 31 декабря 2024 года. Сформируйте ОСВ (Отчеты, Стандартные отчеты), В отчете Настройки, Показатели. Поставьте и БУ, и НУ. Периоды 2024 год, и январь 2025 года. И посмотрите, это то ли что у Вас в учете должно быть?
Здравствуйте! Нет, выписывать счет-фактуру и регистрировать её в книге продаж не нужно. Эта операция к НДС не имеет отношения. Да, как раньше на УСН ТОРГ 12 сделать, и всё. Здесь главное - Договор сделать и выбрать Без НДС.
Здравствуйте! Если Вы работаете в программе 1С бухгалтерия 8.3, то после формирования декларации, выделите любую пустую ячейку, и нажмите на кнопку "Расшифровать". Будет окошечко с вопросом: "Для выбранной ячейки расшифровки не существует. Показать расшифровку всех показателей формы. Нажмите "Да", и программа покажет сальдо каких счетов отражается в Декларации. По строке 301 приложения 2 к листу 02 - "Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в отчетном периоде". Оборот по дебету счета 91.02 по статьям вида "Прибыль (убыток) прошлых лет".
Если в бухгалтерском учете, Ваши цифры здесь, то значит корректно. Если нет, то уточните пожалуйста где они на счетах БУ.
Почему организация решила, что это убытки? Смена системы налогообложения не может быть причиной списания.
Здравствуйте! Уточните пожалуйста по какому методу?
Да!
Здравствуйте!
1. Министерство финансов Российской Федерации в Письме от 2 апреля 2024 г. N 03-07-11/29768 разъяснило что:
"Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения предусмотрены пунктом 6 статьи 346.25 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
Так, данным пунктом статьи 346.25 Кодекса не предусмотрена обязанность организации или индивидуального предпринимателя, применявших упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения исчислять для уплаты в бюджет суммы налога на добавленную стоимость в отношении полученных в период применения упрощенной системы налогообложения сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет товаров (работ, услуг), отгружаемых (выполняемых, оказываемых) организацией после перехода на общий режим налогообложения.
В связи с этим организация, применявшая упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения налог на добавленную стоимость в отношении полученных в период применения упрощенной системы налогообложения сумм предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет строительно-монтажных работ, выполняемых организацией после перехода на общий режим налогообложения, не исчисляет.
При этом отмечаем, что строительно-монтажные работы, выполняемые организацией после перехода с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, облагаются налогом на добавленную стоимость на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 146 Кодекса".
1. Таким образом в отношении переплат и авансов по Кт 62.02.,которые поступили в 2024г, НДС не исчисляется, счет-фактуры на аванс не оформляются, и в книгу покупок эти суммы попадать не должны.
2. В 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3 начальные остатки, в том числе и по авансам покупателей Кт 62.02 введите с помощью Помощника ввода остатков (Главное, Начало работы).
Дата ввода 31 декабря 2024 года.
Предварительно в Настройках налогов и отчетов (Главное, Настройки, Налоги и отчеты) в Системе налогообложения нажмите История изменений, и установите на 2024 год УСН (Доходы - Расходы); а с января 2025 Общая. Проверьте Учетную политику на 2024, и на 2025. (Главное, Настройки, Учетная политика).
Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным.
По Кредиту 62.02 недоступен.
Когда будет реализация по этим суммам, сделайте Договор с покупателем, в настройках которого поставьте Без НДС. Что соответствует договорам которые вы с ними на упрощенной системе заключали. В документе Реализация проверьте чтобы Без НДС.
И никаких Книг покупок!
Тогда можно по содержанию выписок из протоколов сделать Бухгалтерскую справку. Она делается когда операция вводится вручную. (Операции, Бухгалтерский учет, Операции введенные вручную).
Проводки:
Дебет 76.09 Кредит 51 Платежное поручение
Дебет 26 Кредит 76.09 Бухгалтерская справка
Вы им по счетам платили, их содержание? Посмотрите что там в протоколах? Уточните содержание операции. Это членский взнос, или что-то другое?
Здравствуйте! По счетам на оплату можно ввести документ "Поступление (акты, накладные, УПД)". В документе "Поступление" есть кнопка " "Создать на основании", она связывает счета на оплату и документы поступления. Её можно использовать, можно не использовать, как удобнее. Также в документе "Поступление" справа сверху есть "Оригинал получен" и место для галочки. Вот туда галочку не ставьте. По учету всё равно пройдёт. Внизу в комментариях можно что-нибудь написать, чтобы потом сориентироваться. Попробуйте всё-таки получить документы у АССОЦИАЦИИ СРО "БОП".
Здравствуйте! Введен новый формат 5.03. при оформлении счета-фактуры, УПД.
Здравствуйте! Да, можете уведомление отправить по ТКС. Затем, как договоритесь с ТКС. Налоговая уведомление о применении упрощенной системы налогообложения зарегистрирует. И вернет Вам со своей отметкой. Если договоритесь с ТКС, то пришлет по ТКС с большим штампом.
Или нужно будет позвонить в налоговую и у них на бумажном носителе получить в налоговой документ о том что вы применяете упрощенную систему налогообложения. Это важный момент. У вас на руках документ от налоговой обязательно должен быть.
Здравствуйте! Чтобы понять какой режим выгоднее, нужны конкретные цифры предприятия: выручка, расходы, зарплаты и т.д. Чтобы решить, попробуйте предположить какие будут доходы, и какие расходы. И посчитайте налог: 6% от доходов, или 15% от разницы между Доходами и Расходами.
В течение 30 дней с момента поменять объект доходы на доходы минус расходы нельзя. Пунктом 2 статьи 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации установлено что обязаны уведомить о переходе на упрощенную систему. Об объекте налогообложения (доходы, или доходы минус расходы) там не говорится. Получается, что вы уже уведомили и меняете.
Да, есть мнение, что можно менять объект налогообложения, но нет нормативно-правового акта, где бы это было разъяснено. Высказывания где-то 2020 года уже могут быть не актуальными. Лучше не рисковать.
Здравствуйте! Замечательно!
Если аренду проводили, и НДФЛ удерживали, то почему же не доплатили? Переделывать год в любом случае не нужно. Попробуйте операциями в ручную корректировать. В 1С в Книгу учета доходов и расходов суммы попадают только из документов. В документах можно менять счета, делать ручную корректировку.
Здравствуйте!
Это бухгалтерский учет! Посмотрите: Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению". И там прочитайте в разделе V Денежные средства: счет 51 Расчетные счета, счет 52 Валютные счета. На них отражается движение денег по банковским счетам организации: рублевым и валютным.
Оборотно-сальдовая ведомость - это в бухгалтерском учете группировка сумм на счетах определённым образом. Сумма на начало временного периода (например: месяц, квартал, год). Сумма поступлений за этот период, и сумма списания, а потом сумма на конец этого периода.
Банк запрашивает информацию о наличии у ИП валютных и рублевых счетов в банках, и о деньгах на них: сколько было на начало 2024 года, сколько пришло, сколько ушло, и сколько осталось в конце 2024 года.
Эти справки относятся к деятельности ИП.
Если у ИП уже есть рублевые, валютные счета в банках, то по выпискам банка бухгалтер составит требуемые документы.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста План счетов бухгалтерского учета. 1С Бухгалтерия предприятия 8 3. (Главное, настройки, план счетов).
1. НДФЛ исчисленный налоговым агентом отражается на счете 68.01. И больше нигде.
2. На счете 70 субконто 2, вид начислений оплаты труда. Но не аренды.
По плану счетов, в проводке на кредит 70, в дебете должен быть счет затрат.
3. Поэтому проводка (дебет 76.10, кредит 70) неверна для операции удержания налога НДФЛ.
Заработная плата водителю и аренда автомобиля - это две разные операции. Необходимо сразу их разделить!
Зарплату начисляйте как обычно.
Операции аренды, и удержания с нее НДФЛ.
4. Работника введите как Контрагента вид договора: С поставщиком.
5. Посчитайте сразу налог НДФЛ по аренде.
6. Документом Поступление купите у Работника него услуги аренды автомобиля. Сразу же без налога НДФЛ!!! В комментарии в документе можно что-нибудь написать, чтобы потом сориентироваться.
7. Ручной операцией (Операции, Бухгалтерский учет, Операции введённные вручную), введите НДФЛ по договору на этого работника, проводки:
Дебет 26 (статья затрат Прочие затраты) Кредит 73.03 (работник)
Дебет 73.03 (работник) Кредит 68.01 (налог, взносы начислено, уплачено)
В комментарии в документе можно что-нибудь написать, чтобы потом сориентироваться.
Трудовой кодекс Российской Федерации статья 66 абзац 4: "В трудовую книжку вносятся сведения о работнике, выполняемой им работе, переводах на другую постоянную работу и об увольнении работника, а также основания прекращения трудового договора и сведения о награждениях за успехи в работе."
Трудовой кодекс Российской Федерации статья 16 абзац 2 (снизу): "Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
Несмотря на отсутствие трудового договора, директор на должность назначен, является работником, и выполняет обязанности директора.
Здравствуйте! Да, нужно.
Здравствуйте!
1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. (статья 346.19 Налогового кодекса Российской Федерации).
При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода. (пункт 5 статьи 346.18 Налогового кодекса Российской Федерации).
1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. (статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации).
Да, получается что не доплатили.
Здравствуйте!
1. Отдельной строкой. В графе 3 раздела "Сведения о работе" трудовой книжки делается запись: ООО "1" дата реорганизации реорганизовано в ООО "2".В графе 4 (в этой же строке) проставляется основание реорганизации - решение его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом., его дата и номер. (пункт 1 статьи 57 Гражданского кодекса Российской Федерации; Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
2. С работником заключается соответствующее дополнительное соглашение к трудовому договору. В связи с реорганизацией. (Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
А также, в связи с переводом на 0,5 ставки, в этом дополнительном соглашении установить неполное рабочее время (неполный рабочий день (смена) и (или) неполная рабочая неделя, в том числе с разделением рабочего дня на части). (статья 93 Трудового кодекса Российской Федерации).
3. Приказ (распоряжение) или иного решения работодателя о переводе на другую постоянную работу. Рабочее время и размер оплаты такой же, как в дополнительном соглашении. Внести в трудовую книжку не позднее 5 рабочих дней. (Письмо Роструда от 19.09.2024 № ПГ/18228-6-1).
4.