ФНС накажет за незаконную валютную операцию даже, если Вы пытались обойти антироссийские санкции

В удивительное время, конечно, мы живем. С одной стороны, против российских компаний и граждан введено столько санкций, что "мама - не горюй". С другой стороны, если "не аккуратно" эти санкции обходить, то можно нарваться на претензии уже в России.

И вот свежий пример: Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 16.06.2026 по делу №А56-29822/2025.

Здесь российской компании необходимо было доставить груз из Норвегии в Мурманск. Перевозку готова была совершить компания ОАЭ. Но она опасалась санкций, поэтому не хотела получать деньги напрямую от российского заказчика. Так в сделке появилась еще одна российская компания (фактически, платежный агент).

Но, оценив эту цепочку платежей российские налоговики сочли договор с российским посредником (через которого прошли платежи) - притворным, а саму сделку - мнимой.

А раз так, то и все платежи, прошедшие по этой сделке, через "притворного" посредника - проведены с нарушением валютного законодательства: получите штраф в 20% от суммы операции (43,6 млн рублей). Плюс, еще и верните все деньги по договору на российские банковские счета в течении 30-ти дней.

Переубедить Налоговиков не удалось, пришлось идти в Суд.

Суд штрафы не отменил, но снизил до 872 тысяч рублей.

Убедить судей в невиновности налогоплательщика удалось только реальностью операции, а также ссылками на Постановление Конституционного суда от 09.07.2021 №34-П и на свежее Определение Верховного суда от 31.03.2026 №304-АФ26-1289.

Больше полезного в Телеграм