Отчетность ИП за 1 квартал 2023 год по всем системам налогообложения

ИП на ОСНО без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС: приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня. Новая форма!

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию — 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде.

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

ИП на ЕСХН без работников

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость, если нет освобождения по ст.145 НК. КНД-1151001 (ФНС: приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 ред. от 12.12.2022) – срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию и только в электронном виде. Налогоплательщики новых регионов могут сдавать декларацию на бумаге. Налог уплачивается по 1/3 исчисленного не позднее 28 апреля, 29 мая и 28 июня. Новая форма!

2. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

3. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Уплата авансов по ЕСХН за 1 квартал не предусмотрена Налоговым кодексом.

ИП на УСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию - 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

ИП на ПСН без работников

1. Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в I квартале 2023 г. (приказ ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Срок сдачи в свою налоговую инспекцию — 25 апреля. Сдается только при наличии таких операций и только в электронном виде!

2. Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках в случае их наличия. Постановление Правительства от 28.12.2005 № 819 (ред. от 27.09.2021). Срок сдачи 30 апреля.

Отчетность ИП по работникам

1. ЕФС-1 с разделом 2, бывшая 4-ФСС. Срок сдачи — 25 апреля. Сдается в Социальный фонд. Взносы по НС и ПЗ уплачиваются, как и раньше, по 15 числам. Как заполнить отчет мы разобрали здесь.

2. Расчет по страховым взносам. КНД-1151111 (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) — срок сдачи 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию. Для обсуждения этого расчета создана специальная тема!

   С 2023 года взносы в ФНС уплачиваются по 28 числам, а не по 15!

3. Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом 6-НДФЛ (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 29.09.2022)) — 25 апреля. Сдается в налоговую инспекцию.

Сроки сдачи ежемесячной отчетности во 2 квартале 2023 г.

1. Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС КНД 1151162 (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) — сдается 25 апреля (за март), 25 мая (за апрель) и 26 июня (за май).

2. Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов КНД 1110355 (приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Сдается 25 апреля (по НДФЛ, удержанному с 23.03 по 22.04.2023), 25 мая (по НДФЛ, удержанному с 23.04.2023 по 22.05.2023 и страховым взносам за апрель), 26 июня (по НДФЛ удержанному с 23.05.2023 по 22.06.2023 и страховым взносам за май).

3. ЕФС-1, подраздел 1.1 Сведения о трудовой (иной) деятельности (постановление Правления ПФ от 31.10.2022 № 245п) — сдается:

   1. на следующий рабочий день после приема на работу или увольнения работников по трудовым договорам;

   2. на следующий рабочий день после заключения договора ГПХ (подряда, услуг, авторских договоров) или его расторжения подробно заполнения отчет для договоров ГПХ разобрали тут;

   3. не позднее 25 апреля, 25 мая и 26 июня при кадровых переводах сотрудников или их переходе на ЭТК.