Валютные операции

Аккредитив полезен всем

Нынешний год, несомненно, войдет в историю банковского дела как год вступления в силу новой редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, разработанной и изданной Международной торговой палатой. В кругу специалистов в области документарного бизнеса часто применяется аббревиатура названия этого документа на английском языке - UCP 600 (номер публикации МТП, до этого UCP 500, ранее - UCP 400 и т.д.).
4,3 тыс. 1,7 тыс.

Нынешний год, несомненно, войдет в историю банковского дела как год вступления в силу новой редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, разработанной и изданной Международной торговой палатой. В кругу специалистов в области документарного бизнеса часто применяется аббревиатура названия этого документа на английском языке - UCP 600 (номер публикации МТП, до этого UCP 500, ранее - UCP 400 и т.д.).



Наталия Федорова, начальник Управления документарных операций и валютного контроля ВТБ


Современная редакция Унифицированных правил UCP 600 - это результат трехлетней кропотливой работы рабочей группы, специально созданной Комиссией по банковской технике и практике МТП, и рядовых членов Банковской комиссии, представителей национальных комитетов МТП. По информации г-на Г. Коллиера (корпоративный директор АБН Амро Банк Н.В., Лондон, и технический советник Комиссии МТП по банковской технике и практике), возглавившего рабочую группу по пересмотру Унифицированных правил, в ходе работы по пересмотру Правил было получено и проанализировано более 5 тыс. замечаний и предложений, в том числе подготовленных специалистами ОАО «Внешторгбанк».


Следует отметить, что в ВТБ этой теоретической работе придавалось большое значение. В течение всех трех лет представители Управления документарных операций и валютного контроля, обладающие огромным опытом работы и неоспоримым авторитетом в документарном бизнесе, принимали самое активное участие в работе по пересмотру Унифицированных правил.


Вступающие в действие новые правила отражают современные тенденции в сфере аккредитивного бизнеса, учитывают решения, принятые на заседаниях Банковской комиссии МТП по спорным вопросам применения предыдущей редакции UCP 500, наконец, направлены на популяризацию использования контрагентами по коммерческим сделкам защищенных форм расчетов и, соответственно, расширение практики применения аккредитивов как одной из форм таких защищенных расчетов.


Хотелось бы еще раз отметить, что в мировой практике аккредитив занимает место самой справедливой формы расчетов, одинаково полезной для обеих сторон контракта. Так, при грамотном формулировании условий аккредитив надежно защищает интересы продавца (т.е. получателя средств) и предоставляет ему определенные преимущества:



  • безотзывный документарный аккредитив порождает обязанность банка-эмитента перед продавцом заплатить за поставленные им товары (выполненные работы, оказанные услуги) дополнительно к контрактным обязательствам покупателя. Аккредитив - строго формальная сделка. Осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара;

  • безотзывный документарный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца (бенефициара). Поэтому, получив открытый в его пользу аккредитив, продавец (бенефициар) приобретает достаточную степень уверенности в том, что он вовремя получит причитающийся ему платеж.


В то же время при оптимально сформулированных условиях аккредитив и для покупателя (плательщика) предоставляет ряд дополнительных преимуществ по сравнению с другими формами безналичных расчетов, в частности:



  • безотзывный документарный аккредитив предоставляет покупателю максимальную гарантию совершения продавцом отгрузки товаров (выполнения работ, услуг) в установленные сроки, а также возможность контролировать их оплату в случае нарушения условий аккредитива;

  • безотзывный документарный аккредитив - инструмент контроля правильности оформления и своевременностью представления продавцом коммерческих документов, в том числе различного рода сертификатов на товар (качества, происхождения, документов о соответствии товара стандартам, требованиям санитарного, ветеринарного и другого надзора и т. п.);

  • документарный аккредитив дает возможность осуществлять комплексные расчеты по контракту и контролировать сроки его исполнения. Особенно он полезен при заключении длительных комбинированных контрактов, в частности контрактов на производство оборудования, предусматривающих поэтапное исполнение (выплата аванса, поставка, монтаж, наладка, пуск в эксплуатацию).




это важно!



  • В Публикации UCP 600 сокращено число статей до 39 за счет перегруппировки с целью избежания дублирования текста (для сравнения: UCP 500 содержала 49 статей).

  • Новеллой является статья 2, включающая все основные понятия и их определения, применяемые в Правилах, за исключением терминов, связанных с вопросами трансферации (перевода) аккредитива, которые содержатся в статье 38 «Трансферабельные аккредитивы».

  • К новым разработкам в области теории можно отнести и введение единого термина «to honour» для отражения всего круга обязательств банка-эмитента по аккредитиву (произвести платеж против документов, принять обязательство и произвести платеж при наступлении срока по аккредитиву с отсроченным платежом, акцептовать и оплатить переводный вексель по акцептному аккредитиву).

  • Правила охватывают только безотзывные аккредитивы и больше не распространяются на отзывные аккредитивы, которые в современных условиях не находят практического применения и не рекомендуются к использованию в международных расчетах.

  • Получил обновленную трактовку такой термин, как негоциация («negotiation»), означающий покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий) и/или документов, соответствующих условиям аккредитива, путем авансирования или согласия исполняющего банка авансировать средства бенефициару до наступления срока платежа по аккредитиву. Негоциация документов по аккредитиву представляет специфическую форму кредитования исполняющим и, как правило, подтверждающим банком, бенефициара без оборота на последнего. В России этот вид банковской деятельности не получил распространения в связи с отсутствием в национальном законодательстве понятия «негоциация» по аккредитивам и соответствующего правового регулирования.

  • В статье 12 Правил появилось положение, имеющее отношение к дисконтированию документов по аккредитивам, и хотя само понятие «дисконтирование» не раскрывается, включение подобного положения в правила связано с расширением практики финансирования банками бенефициаров против представления документов по аккредитиву, а также подчеркивает возрастающее значение и связь торгового финансирования и аккредитивов.

  • Сокращен срок для проверки документов с 7 до 5 рабочих дней, следующих за днем представления документов (статья 14). Как известно, вопросы, связанные с проверкой документов по аккредитивам, занимают существенное место в работе банков (в среднем около 70% документов, представленных к оплате по аккредитивам, не соответствуют в полной мере их условиям). Поэтому еще одним важным, с практической точки зрения, моментом является нововведение в части установления более детализированной процедуры проверки документов и отказа от их оплаты.

  • Несмотря на почти единогласное голосование за принятие новой редакции унифицированных правил, до сих пор продолжаются горячие споры по поводу отдельных статей документа. В частности, дискуссии среди банков вызывает новое положение статьи 35 Правил, обязывающее банк-эмитент или подтверждающий банк произвести возмещение исполняющему банку на сумму представленных по аккредитиву документов в случае их утери при пересылке от исполняющего банка в банк-эмитент или подтверждающий банк.



Начать дискуссию

Российский экологический оператор: нужно отказаться от пластиковых бонусных карт и бумажных чеков

В РЭО создали концепцию по сокращению отходов. Экологи, Минприроды и ФНС поддерживают идею перейти на электронные чеки и не печатать бумажные.

1

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Какие проблемы может решить управленческий баланс в финансовом анализе

Собственник бизнеса, который хочет уйти из операционной деятельности компании, должен научиться читать управленческий баланс. Из него можно понять, что происходит с предприятием, развивается оно или угасает.

23

О том, как налоговая со своим уставом в чужой монастырь залезла. Судебная практика

Все более увеличивающееся желание налоговых органов пополнить бюджет (а иногда, просто показать принципиальность налогоплательщику) заставляет инспекторов открывать для себя новые грани неизведанного и пытаться разбираться в тех отраслях права и знаний, которые для них всегда были чуждыми.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк
40
Лучшие спикеры, новый каждый день

Для замены лет при оплате больничных будет специальная форма бланка

В общем случае при расчете больничных берут зарплату за 2 предыдущих года. Но если там был отпуск по беременности и родам или уходу за ребенком, эти годы можно заменить. Для такой замены сотрудница должна написать заявление.

29

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС

Как работает риск-ориентированный подход регулятора (об этом говорил Президент в своем Послании к Федеральному собранию) при контроле пользователей касс и ОФД ? Каковы правила и как устроена система кассовой дисциплины. Что ждет нарушителей, рассказываем в обзоре.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС
38

Оставленная в рабочем компьютере флешка с электронной подписью «стоила» коммерсанту 2+ млн рублей

Благодаря оперативно принятым мерам полицейскими Красноярского края свыше 2 млн рублей не попали в руки мошенников.

99
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Если вы ошиблись в сумме уведомления по ЕНП, обнулять ее не надо

Ошибка в сумме налога в уведомлении по ЕНП исправляется подачей нового уведомления с правильной суммой.

32
Банки

Клиенты Райффайзенбанка не могут отправить деньги в приложении

Пользователи жалуются, что в приложении Райффайзенбанка не работают денежные переводы по номеру телефона и между счетами.

60

❓Что выбрать: переподготовку, повышение квалификации или онлайн-курсы? Разберемся, что подойдет именно вам

Мы сделали разбор по нашим основным обучающим продуктам. Объясним, чем курсы повышения квалификации или переподготовки отличаются от онлайн-курсов. Из поста вы поймете, какое обучение подходит именно вам. Забирайте в закладки, чтобы не потерять.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
66

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее

Это вы удачно зашли — тут про обновления в Telega.in рассказывают.

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее
19

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес

Чаще всего собственники и руководители замечают, когда в бизнесе что-то идет не так. Но так как они погружены в решение оперативных задач, то не сразу могут увидеть, что многие вопросы можно решить с помощью автоматизации. В итоге менеджмент борется с симптомами, а проблема остается. Разбираемся, какие признаки говорят о том, что вам пора автоматизировать бизнес.

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес
21

В судах на 60% выросло число дел о применении искусственного интеллекта

Большинство споров связаны с использованием технологии искусственного интеллекта для взыскания долгов, с проблемами по грантам и договорам на разработку IT-продуктов на базе ИИ.

48
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Статья 187 — укус гадюки. Опасно, может быть смертельно

Такой заголовок относительно вроде бы неналоговой статьи 187 Уголовного кодекса был на нашем старом канале. И, в целом, я собираюсь повторить то, что уже писал ранее. Потому, что за полтора года актуальности информация не потеряла, а даже добавились новые поводы.

13

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 

Суммы налогов, которые излишне уплачены в составе ЕНП, по сути переплата в бюджет, они образуют на ЕНС положительного сальдо. Такую переплату можно вернуть на расчетный счет или зачесть в счет будущей задолженности, которая будет сформирована. 

Как сделать возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога в 2024: новая форма заявления 
72

Директора подразделения «Росатома» арестовали за взятку

Топ-менеджера структурного подразделения ГК «Росатом» заключили под стражу до 26 мая 2024 года. Его подозревают в получении взятки в особо крупном размере.

92

Фиктивная сотрудница, ничего не делая, за год «заработала» более 500 000 рублей

В Сочи направлено в суд уголовное дело о мошенничестве при трудоустройстве.

185

🧠Пятничный мозгонапрягатель. Снова в школу

Геометрическое задание на школьные знания внимательность. Бухгалтер, справишься?

🧠Пятничный мозгонапрягатель. Снова в школу
169

Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

77

Как снизить неустойки и штрафы за нарушение договора. Как доказать несоразмерность неустойки и необоснованную выгоду кредитора

В моей практике было и есть множество споров о взыскании договорных неустоек, решение по которым  принято в пользу моих доверителей.

Иллюстрация: Светлана Семина /«Клерк»
13

Интересные материалы

😠 Если ИП на УСН «доходы» закроется в январе 2025 года, его вычет на взносы 1% просто сгорит. Бухгалтеры возмущены

Взносы ИП 1% за 2024 год налог по УСН за 2024 год не уменьшают. Они пойдут на уменьшение налога только за 2025 год. Если конечно там будет, что уменьшать.

96