Вновь созданный бизнес: какую отчетность сдавать в 2024 году

Когда вы открыли новый бизнес, возникает обязанность подавать отчеты в налоговую, СФР, статистику. На состав отчетности влияют форма бизнеса — ООО или ИП, наличие наемных работников, а также выбранная система налогообложения. Разберем подробнее, что и когда сдавать в 2024 году.
1,1 тыс. 430
Вновь созданный бизнес: какую отчетность сдавать в 2024 году
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Упрощенная система налогообложения

Самая популярная система налогообложения для малого бизнеса — УСН, что вполне оправданно, ведь размер налоговой нагрузки важен для развития, особенно на старте.

Подробнее о выборе системы налогообложения для ИП рассказывали здесь.

Какие отчеты сдают предприниматели и компании на упрощенке, показали в таблице:

Налог / форма отчета

Кто сдает

Периодичность представления

Сроки сдачи в 2024 году

Декларация по УСН

ИП и ООО

раз в год

до 25.03.2025 — ООО

 до 25.04.2025 — ИП

Книга учета доходов и расходов

ИП и ООО

по требованию налоговой

определяются индивидуально

Бухгалтерская отчетность

ООО

раз в год

до 31.03.2025

Декларацию по УСН можно сдавать на бумажном носителе, если средняя численность сотрудников не превышает 100 человек.

Бухгалтерскую отчетность сдавайте только в электронном виде, независимо от размера бизнеса. При этом малые предприятия могут формировать ее по упрощенной форме. Состав форм бухгалтерской отчетности определен в приказе Минфина от 02.07.2010 № 66н.

Начните новый бизнес вместе с Ак Барс Банком. Сервис онлайн-регистрации включает формирование готового пакета документов для регистрации и направление его в налоговую. Платить госпошлину не нужно. Посещение налоговой также не требуется.

Зарегистрировать новый бизнес

Основная система налогообложения

Предприниматели и компании на ОСНО обязаны отчитываться чуть чаще. Какие отчеты нужно сдавать при применении ОСНО показали в таблице:

Налог / форма отчета

Кто сдает

Периодичность представления

Сроки сдачи в 2024 году

Декларация по НДС

ИП и ООО

раз в квартал

до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Декларация по налогу на прибыль

ООО

раз в квартал / раз в месяц*

до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом/месяцем*

Декларация по НДФЛ

ИП

раз в год

до 30.04.2025 

Бухгалтерская отчетность

ООО

раз в год

до 31.03.2025 

Декларация по налогу на имущество

ООО

раз в год**

до 25.02.2025 

*в зависимости от выбранного метода расчета налога на прибыль.

**при наличии облагаемого налогом имущества.

Налоговые отчеты можно сдавать на бумажном носителе, если средняя численность работников не превышает 100 человек. Исключение — декларация по НДС, ее необходимо сдавать только в электронном виде, подписывая КЭП. Бухгалтерская отчетность также всегда сдается электронно. 

При регистрации бизнеса с помощью Ак Барс Банка вы получаете ЭП бесплатно. Зарегистрируйте ООО или ИП бесплатно и без посещения ФНС.

Если в отчетном периоде отсутствовала деятельность и не было движений по расчетному счету и кассе, можно сдать единую упрощенную декларацию. Она заменяет следующие отчеты: декларацию по налогу на прибыль и НДС — при ОСНО, ежегодную декларацию по УСН. Единая упрощенная декларация сдается поквартально, срок ее представления — до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Отчетность по сотрудникам

При наличии наемных работников количество отчетов резко увеличивается. ИП и ООО, у которых есть сотрудники, сдают следующие отчеты:

Форма отчета

Периодичность представления

Сроки сдачи в 2024 году

Персонифицированные сведения о физлицах

раз в месяц

до 25 числа месяца, следующего за отчетным

6-НДФЛ

раз в квартал*

до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет по страховым взносам

раз в квартал

до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

ЕФС-1 Раздел 2  

раз в квартал

до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

ЕФС-1 Подраздел 1.1 

при кадровых событиях

  • не позднее следующего дня после события при приеме, увольнении, заключении или расторжении ГПД.

  •  до 25 числа месяца, следующего за месяцем события в случае кадровых перемещений и других событий, которые требуют отчета

ЕФС-1 Подраздел 1.2 

раз в год

не позднее 27.01.2025

*отчет сдается только при наличии выплат, облагаемых НДФЛ.

Способ представления отчетов по сотрудникам, электронно или на бумажном носителе, могут выбрать только предприниматели и организации с численностью работников не более 10 человек. Все остальные обязаны отчитываться только в электронном виде.

Уведомления о начисленных суммах налогов

С 2023 года расчеты с бюджетом осуществляются через Единый налоговый счет (ЕНС). Это означает, что практически все платежи в бюджет предприниматели и организации производят на ЕНС с указанием единого КБК, а затем налоговая уже распределяет эти деньги на КБК соответствующих налогов.

Узнать, какие именно налоги должен уплатить ИП или ООО, налоговая инспекция может из сданных деклараций. В тех случаях, когда платежи в бюджет производятся до того, как налогоплательщик предоставит декларации, нужно подавать уведомление о начисленных суммах налогов.

Установлен единый срок уплаты налогов — 28 число соответствующего месяца. Уведомление необходимо подавать не позднее 25 числа соответствующего месяца.

Исключение из этого правилаНДФЛ. По этому налогу с 2024 года установлен срок уплаты дважды в месяц: не позднее 28 числа — по суммам налога с доходов за период с 1 по 22 число текущего месяца, не позднее 5 числа следующего месяца — по суммам налога с доходов за период с 23 числа до конца месяца.

Соответственно, уведомления по НДФЛ нужно подать также два раза в месяц: до 25 числа текущего месяца и до 3 числа следующего месяца.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

С 2022 года в четырех регионах РФ действует эксперимент по применению АУСН. Это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. Данную систему налогообложения может выбрать совсем небольшой бизнес с доходом не более 60 млн руб. в год и числом сотрудников не более 5 человек. 

При выборе АУСН предприниматель или организация освобождаются почти от всех отчетов, кроме бухгалтерской отчетности и сведений о трудовой деятельности и стаже сотрудников. Все расчеты по АУСН должны вестись через уполномоченные банки.

Ак Барс Банк зарегистрирует ИП или ООО на АУСН. На этом режиме не нужно сдавать отчетность в ФНС, платить взносы за сотрудников, а учет доходов и расходов для начисления налога банк делает автоматизировано. 

Про главные нюансы АУСН ранее рассказали здесь. А кому подойдет такой режим налогообложения рассказали здесь.

Статистическая отчетность

Помимо отчетов в налоговую и СФР, организации и предприниматели подают отчетность в органы статистики. Список статформ зависит от вида деятельности бизнеса, его размера и других показателей. Проверить, нужно ли сдавать отчетность в статистику можно на официальном сайте.

Как не нарушить 115-ФЗ и не попасть под блокировку

Бесплатно получите памятку по грамотному использованию расчетного счета

Обезопасьте компанию от проверок и блокировок

Оставьте данные, пришлем вам памятку на e-mail бесплатно:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ПАО «АК БАРС» БАНК, ИНН: 1653001805, erid: LjN8KPGJG

Начать дискуссию

💥Главное к утру пятницы: человечеству опять угрожает пандемия, в Петербурге сугробы, Бакальчук — обедневший миллиардер

Добавим в ленту самых свежих новостей на сегодня. Рассказываем обо всем, что писали и обсуждали сегодня в мире.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Кадры

Кому в первую очередь поможет новый нацпроект «Кадры»

Обновленный национальный проект «Кадры» стартует в России с 1 января 2025 года.

Для льготной ставки по земельному налогу нужно соблюсти 2 условия

Ставка земельного налога 0,3% – это своего рода льгота. И чтобы она была, надо соблюдать условия.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Как организовать работу с локально-нормативными актами

Локально-нормативные акты (ЛНА) — это законодательство на уровне компании. ЛНА устанавливают права и обязанности работодателя и работника по отношению друг к другу и позволяют сторонам защитить свои права в случае трудовых споров. Но сначала всех работников необходимо надлежащим образом с ЛНА ознакомить.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Топ-10 дивидендных акций от Сбера на 2024 год

Аналитики из Sber CIB не только любят богатеть на дивидендах, но и регулярно отбирают лучшие дивидендные акции из всего того разнообразия. Встречаем обновлённую подборку от них. Как думаете, Сбер включил в неё акции Сбера? А Сургутнефтегаз-ап, о которых только и разговоров? Погнали смотреть!

Топ-10 дивидендных акций от Сбера на 2024 год

Еще немного про CORPORATE TAX. Сроки постановки на налоговый учет

Федеральная налоговая служба вынесла Решение об уточнении сроков постановки на налоговый учет юридических и физических лиц, вступившее в силу с 01.03.2024 г. Я видела несколько обзоров и комментариев относительно данного решения, но все они искажают информацию и просто мне не нравятся, поэтому читайте 👇🏻

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

ЦБ дал прогноз по доле безналичных платежей в России

По итогам 2023 года безналичные платежи составили 83% от всех расчетов. За несколько лет этот показатель будет 90%.

Что делать, если просят бумажный НДС. Шаги по минимизации рисков

Внезапно в админку прилетает просьба продать бумажный НДС или порекомендовать того, кто им торгует. Расскажу, что делать.

Что делать, если просят бумажный НДС. Шаги по минимизации рисков

Примеры задач для обязательного курса «Начинающий предприниматель»

Мы подготовили действительно ценный курс для предпринимателей. Здесь вы найдете не только задачи по бухгалтерскому учету, но и уникальные жизненные бизнес-ситуации, которые требуют от трупредпринимателей нестандартного мышления и гибкости.

Примеры задач для обязательного курса «Начинающий предприниматель»
5
407

Зачем Бенефициара объявляют в международный розыск?

Мнение налогового адвоката

Экономика России

В 2023 году дефицит федерального бюджета составил почти 3,23 трлн рублей

Минфин засекретил часть расходов федерального бюджета, за 2023 год они составили 32,35 трлн рублей. Тогда как на доходы пришлось 29,12 трлн.

Банкротство

Совокупные долги банкротов выросли в 2 раза

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Общество

На что обратить внимание при покупке загородного дома, дачи или участка

Федеральная нотариальная палата (ФНП) разъяснила, на что обратить внимание при покупке дачи или земельного участка.

Маркетплейсы

У Wildberries появились брендированные грузовики

Автомобили с фирменными логотипами будут доставлять заказы со складов и сортировочных центров до ПВЗ.

Новые штрафы для бизнеса, банки против маркетплейсов и директор с лапками. Что обсуждали сегодня бухгалтеры. 😺«Ночной бухгалтер» № 1667

Бизнес больше не может звонить и отправлять рассылки по смс и e-mail без предварительного согласия абонента. Банкам не нравится, что маркетплейсы проводят платежи через собственную структуру. Компания ищет сотрудника с лапками, который будет создавать уют, контролировать запасы вкусняшек и обниматься. А также другие новости дня для бухгалтера.

Иллюстрация: создана при помощи ИИ playground.com / Елена Балаклицкая
2
240
Банки

Данные об иностранных поставщиках платежных услуг станут закрытыми

Центробанк закроет доступ к перечню иностранных поставщиков платежных услуг до конца 2024 года.

Бесплатно с Социальные пособия

Новый порядок назначения пособия по уходу за ребенком в 2024 году. Мини-курс

Как назначается пособие по уходу за ребенком по новым правилам в 2024 году, какие документы нужно предоставить, рассказываем в мини-курсе и приводим форму уведомления о прекращение права сотрудника на получение ежемесячного пособия.

Новый порядок назначения пособия по уходу за ребенком в 2024 году. Мини-курс
Бесплатно с КоАП РФ

Новые штрафы в КоАП: за «холодные» звонки могут наказать на миллион, как избежать наказания

17 апреля 2024 года вступили в силу поправки в КоАП. Рассказываем, при каких условиях могут оштрафовать за обзвоны, письма и рассылку смс  и как не попасть под санкции.

Новые штрафы в КоАП: за «холодные» звонки могут наказать на миллион, как избежать наказания

Новостной дайджест: правила переводов с Сбербанке, новые меры поддержки МСБ, план Минэкономразвития, изменения в налогах, форум «Создай НАШЕ»

Самое интересное и важное за день в новостном дайджесте.

69

Интересные материалы

Банки

RBI: Европейский центральный банк потребует быстрее свернуть бизнес в РФ

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.