Пенсия складывается из двух главных частей: из базовой «фиксированной выплаты», которую получают все, кто имеет право на пенсию, и из суммы баллов, которые вы накопили за годы работы. Эти баллы в пенсионном мире называют индивидуальными пенсионными коэффициентами или просто пенсионными баллами.
Сейчас формула проста по сути, но внутри довольно многослойная. Она базируется на индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК) — это такие баллы, которые человек получает за год официальной работы при уплате обязательных взносов.
Все эти баллы суммируются за всю жизнь, умножаются на «стоимость балла» на момент выхода на пенсию, и к этой сумме добавляется фиксированная часть. Именно такая сумма и будет вашей страховой пенсией.
Что такое эти «баллы» и откуда они берутся
Страховая пенсия становится вашей по трем главным условиям. Первое — вы должны достичь пенсионного возраста. В 2026 году он составляет 64 года для мужчин и 59 лет для женщин в рамках действующей пенсионной реформы.
Второе — у вас должен быть страховой стаж не менее 15 лет. Стаж — это годы, когда вы официально работали, служили в армии, были в декрете и за вас платились взносы.
И третье — вы должны накопить не менее 30 пенсионных баллов (ИПК) к моменту выхода на пенсию. Если этих баллов и стажа нет, вам назначат не страховую, а социальную пенсию, и она будет заметно ниже.
Представьте себе простой рейтинг ваших вкладов в систему. За каждый год, когда вы работали официально, за вас платили взносы (это отчисления работодателя, или ваши собственные взносы как ИП), и система начисляла вам баллы. Максимум в год можно заработать до 10 баллов, но для этого зарплата должна быть очень высокой и взносы — максимально возможными.
Если у кого-то был доход меньше, количество баллов будет меньше — в зависимости от того, сколько взносов было уплачено. Это как кешбэк: чем больше «платеж», тем больше баллов.
Кстати, размер «стоимости балла», то есть того, во сколько рублей он обойдется на момент назначения пенсии, растет вместе с инфляцией и экономикой. В 2026 году этот показатель заметно выше, чем годом раньше, именно из-за индексации. А фиксированная часть пенсии — та самая «базовая подушка» — тоже индексируется. Такая двойная индексация делается государством, чтобы выплаты не теряли покупательную способность.
С 2026 года в России начали практиковать двухэтапную индексацию страховой пенсии: часть повышения происходит с начала года в зависимости от инфляции, а потом может быть добавлена корректировка в зависимости от финансовых возможностей Пенсионного фонда. Эта система призвана сгладить резкие изменения цен и доходов.
БАЗАР — социальная сеть для тех, кто хочет сохранить деньги, получать пассивный доход и делиться опытом о личных финансах. Целевая аудитория платформы — бизнесмены, инвесторы, собственники проектов, финансовые аналитики и консультанты. Публикуйте бесплатно полезные заметки, и благодаря умной ленте их увидят подписчики сети. Следите за новостями, трендами рынка, историями интересных личностей.
Расчет баллов
Берем взносы на ОПС, делим на «нормативную базу» (для 2026 г. она 476 640 рублей на максимум в 10 баллов) и множим на 10. За МРОТ в 27 093 рубля дадут чуть больше одного балла — это если платишь минимум. Плюс бонусы за детей: за первого 1,8 балла, второго 3,6, третьего 5,4, а четвертого и каждого следующего — теперь без лимита по годам, по 5,4 балла за полный год ухода. За армию или СВО — до 1,8 в год, за вузовскую учебу — тоже баллы капают автоматически.
Работодатель отчисляет 22% от зарплаты до 2,979 млн на ОПС (из общего тарифа 30% минус медстрахование и соцстрахование), сверх базы — 10%. Из этих 22% примерно 16% идут на индивидуальный счет для баллов. Возьмем в пример сотрудник ас окладом 80 тысяч в месяц (960 тысяч в год). Взносы на ОПС — 211 тысяч рублей. Норма базы 476 тысяч, так что баллы = (211 / 476) * 10 ≈ 4,43. Если зарплата 200 тысяч — уже 8+ баллов.
С 2026 г. льготники вроде IT-компаний платят сниженный тариф 15% до базы и 7,6% сверх — это реформа от прошлого года, чтобы не убегали кадры. Бухгалтеру главное — не ошибиться с отчетами в СФР, иначе штрафы до 20% от суммы. И еще важно следить за допвзносами: если сотрудник сам доплачивает на ИСЖ или НПФ, это тоже прибавит баллы.
Зачем все это бухгалтеру и предпринимателю
Для бухгалтера важно понимать, что страховая пенсия формируется на основе реальных платежей в Пенсионный фонд. Если работодатель занизил зарплату в отчетности или перепутал коды взносов, часть баллов может просто не начислиться. Это выглядит незаметно, но в будущем — на момент пенсии — каждый недополученный балл может стоить вам нескольких сотен рублей в ежемесячной выплате. Поэтому контроль правильных взносов — это не бумажная прихоть, а реальная финансовая забота о будущем сотрудника.
Если вы сами индивидуальный предприниматель, то здесь история похожая, но свои нюансы. ИП обязан платить фиксированные взносы каждый год, они идут на пенсионное и медицинское страхование. В 2026 году фиксированная часть взноса для ИП составляет сумму, эквивалентную десяткам тысяч рублей за год. Если ИП платит только фиксированную часть, он получает минимальное количество баллов — и пенсия у него будет невысокой, даже если стаж большой.
Но есть и дополнительная часть — процент от дохода сверх определенной суммы. Этот платеж ИП платит сам за себя, и он как раз влияет на количество баллов. Чем выше доход — тем больше взносов сверх фиксированного платежа — тем больше баллов. Это не совсем очевидно для многих, кто привык считать только чистый доход, но именно эти дополнительные 1 % от суммы превышения влияет на будущую пенсию.
Отдельная тема — те, кто работает как самозанятый с налогом на профессиональный доход. Сам налог по себе не говорит государству «плати мне пенсию»: он не идет в пенсионные взносы. Поэтому самозанятые, чтобы обеспечить себе страховую пенсию, должны дополнительно платить в Пенсионный фонд добровольно. Без этих добровольных платежей у самозанятых может быть стаж, который считается, но нет или очень мало пенсионных баллов, а значит пенсия будет маленькой.
🔥 Лучшие вклады прямо сейчас — короткая подборка по срокам
Мы собрали 9 актуальных вкладов в надежных банках под защитой АСВ (до 1,4 млн ₽) — без запутанных условий
Получение пенсии
Пенсия может быть выгоднее, если ее отложить на несколько лет после достижения пенсионного возраста. За каждый год отсрочки ваши баллы и фиксированная часть умножаются на коэффициенты, и итоговая сумма растет. Если человек решает работать дольше и отложить заявление на пенсию, он может получить заметно большую выплату. Это важно учитывать в карьерном и финансовом планировании, особенно если ваш доход стабильно выше среднего.
Существует и «минимальная пенсия» — это граница, ниже которой выплаты быть не должны, если у человека есть право на страховую пенсию. В 2026 году ориентировочно такой минимум составляет порядка 14 287 рублей в месяц, но это скорее защита от совсем низких выплат для тех, кто все же набрал стаж и баллы, но значения этих показателей были минимальными.
Если сложить все вместе, то страховая пенсия — это скромный, но важный финансовый инструмент, который напрямую зависит от того, как вы работали и платили в систему. Для бухгалтера это значит не только вовремя платить налоги, но и отражать выплаты корректно в документах, следить за кодами, стажем, сроками. Малейшее упущение сегодня может привести к тому, что через десяток лет человек окажется с пенсией меньше, чем могло быть.
БАЗАР — социальная сеть для тех, кто думает о будущем своих денег. Здесь пишут про бизнес, инвестиций, личные финансы. Перенимайте опыт практиков и делитесь своими заметками. Благодаря умной ленте и рейтингу авторов ваши посты быстро находят читателей, продвижение бесплатное.
Реклама: АО «Базар», ИНН 5032375210, erid: 2W5zFGf6kZn
Начать дискуссию