Меры поддержки малого бизнеса в 2025 году

Все меры поддержки бизнеса можно разделить на несколько групп:

• Федеральные и региональные;

• Общие и отраслевые.

Поддержка малому бизнесу оказывается и на федеральном, и на региональном уровне. Федеральные меры распространяются на всех российских предпринимателей, а региональные действуют только на территории конкретного субъекта.

Информацию о федеральных и региональных льготах бизнесмен может получить:

• На сайте центра «Мой бизнес».

До этого ему потребуется перейти в раздел «База знаний» в верхнем меню и выбрать вкладку «Сайты и соцсети центров “Мой бизнес”». 

После чего указать регион, в котором зарегистрирован бизнес.

• На официальном портале правительства субъекта, в котором зарегистрирован бизнес.

Адрес сайта придется искать самостоятельно, так как единого перечня, в который были бы включены сайты правительств всех субъектов, пока нет. Например, для москвичей информацию о региональных льготах можно получить на портале mos.ru.

• На цифровой платформе МСП.

Цифровая платформа МСП включает в себя множество различных сервисов, которые помогут предпринимателям подобрать и воспользоваться подходящими для них мерами поддержки как на федеральном, так и региональном уровнях. Чтобы получить информацию на главной странице, нужно выбрать интересующий раздел, например: «Региональные меры поддержки», «Государственные меры поддержки», «Выбор налогового режима», «Регистрация бизнеса», «Онлайн-календарь предпринимателя», «Самозанятым: старт, развитие, поддержка» и тому подобное.

• На сайте Правительства.

Информация по федеральным и региональным мерам поддержки на этом сайте не систематизирована, что значительно затрудняет поиск. Но можно выбрать раздел об интересующих мерах поддержки. Их несколько: «Общие меры», «Социальная поддержка», «Налоги», «Финансы» и «Регулирование». После выбора раздела, система выведет список мер поддержки, доступных в текущем году для предпринимателей различных регионов.

Федеральные и региональные меры поддержки, в свою очередь, можно разделить на:

• Общие. Они доступны для любого бизнеса, независимо от осуществляемого вида деятельности.

• Отраслевые. Они доступны только для определенных видов деятельности. К ним, например, относятся льготы для IT-организаций и туристической индустрии. 

В 2025 году малый бизнес сможет претендовать на следующие виды поддержки:

• предоставление субсидий и грантов;

• льготы по налогам;

• мораторий на проведение проверок бизнеса;

• информационное просвещение.

Отдельно на региональных льготах останавливаться не будем, так как их перечень различается в зависимости от субъекта и все их отследить невозможно.

Государство стимулирует молодежь к открытию собственного бизнеса. Воспользоваться грантом могут:

• индивидуальные предприниматели (ИП) до 25 лет;

• юридические лица, созданные гражданами в возрасте до 25 лет.

Размер гранта варьируется:

• от 100 000 до 500 000 рублей — стандартно по России;

• до 1 млн рублей — для тех, кто работает в Арктической зоне РФ.

Полученные средства можно направить на закупку оборудования, аренду, продвижение, обучение и иные расходы, связанные с запуском и развитием бизнеса. Для получения гранта требуется бизнес-план и согласование проекта с региональным центром «Мой бизнес» или иными структурами поддержки МСП.

Для получения субсидии нужно отвечать следующим условиям:

• Не иметь долгов по налогам и страховым взносам более 1 000 руб.

• Пройти бесплатное обучение в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП по основам предпринимательской деятельности — не менее 16 часов.

• Вложить собственных средств в проект — не менее 25%.

В 2025 году работодатели могут получить от государства финансовую поддержку за прием на работу людей из социально уязвимых категорий. Субсидии достигают 200 000 рублей и более — это зависит от категории сотрудника, условий договора и региона. Поддержка реализуется через СФР и направлена на снижение безработицы и компенсацию затрат бизнеса при найме.

Субсидии предоставляются компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые принимают на работу:

• участников СВО и членов их семей;

• инвалидов I и II группы;

• уволенных военнослужащих и их родственников;

• бывших заключенных (в течение года после освобождения);

• одиноких и многодетных родителей, а также опекунов;

• работников, переехавших из других регионов или населенных пунктов;

• в некоторых случаях — учредителей компаний с инвалидностью.

Например, если компания нанимает человека с инвалидностью, она может получить до 200 000 рублей компенсации на обустройство его рабочего места. Поддержка распространяется и на дистанционных сотрудников, если оборудование соответствует индивидуальной программе реабилитации (ИПРА).

Чтобы претендовать на выплаты, нужно:

• зарегистрировать трудовой договор с новым сотрудником на полный рабочий день и не менее чем на 9 месяцев;

• оформить трудоустройство через центр занятости;

• отсутствовать в процедурах банкротства, ликвидации или реорганизации;

• не иметь задолженности более 10 000 рублей по налогам и сборам;

• участвовать только в одной программе субсидирования одновременно;

• зарплата должна быть не ниже двух федеральных МРОТ (в 2025 году — это минимум 44 880 рублей в месяц до вычета налогов);

• подать заявление в СФР не позднее 15 декабря 2025 года.

Базовая сумма субсидии составляет три МРОТ с учетом районного коэффициента и страховых взносов. Например, при стандартном коэффициенте можно получить около 87 000 рублей. Выплаты происходят поэтапно:

1. Первичная выплата — через 10 рабочих дней после одобрения.

2. Повторные — через 3 и 6 месяцев при сохранении трудовых отношений.

Государство оказывает поддержку работодателям, принимающим на работу специалистов, прибывших из других городов или регионов. Мера действует также для сотрудников, переехавших внутри одного субъекта при условии, что расстояние между прежним местом жительства и новым местом работы составляет не менее 50 км. Основным требованием является трудоустройство по одной из востребованных специальностей, утвержденных региональными органами власти.

Размер выплаты может достигать 12 МРОТ за год: по 3 МРОТ начисляется каждые три месяца (итого — четыре выплаты). Средства разрешено направлять на оплату труда работников, а также на уплату налогов и страховых взносов.

В 2025 году продолжает действовать ряд налоговых льгот, направленных на поддержку бизнеса. Вот ключевые из них:

• Налоговые каникулы для новых ИП.

Предприниматели, впервые зарегистрированные и применяющие УСН или ПСН, могут воспользоваться нулевой ставкой налога в течение первых двух налоговых периодов.

Важно: налоговые каникулы действуют не во всех регионах и только для определенных видов деятельности — например, производства, науки, социальной сферы, а для УСН также гостиничных услуг.

Период действия льготы продлен до 1 января 2027 года (ФЗ № 259-ФЗ от 08.08.2024).

• Льготы по НДС для гостиничного бизнеса.

Компании, строящие или управляющие гостиницами и другими туристическими объектами, вправе применять ставку НДС 0%.

Срок действия:

• 5 лет с момента ввода объекта в эксплуатацию;

• или до 30 июня 2027 года — для действующих гостиниц, не включенных в реестр туриндустрии.

Если объект включен в реестр и введен с 2022 года — ставка 0% действует на протяжении 20 налоговых периодов.

• Освобождение от НДС при импорте оборудования.

НДС не взимается при ввозе уникального оборудования, не имеющего аналогов в России, а также его комплектующих. Актуальный список утвержден постановлением Правительства от 30.04.2009 № 372, он регулярно обновляется.

• Льготы для IT-компаний.

  • Налог на прибыль — 5% (до 2030 года);

  • Освобождение от НДС при продаже ПО, включенного в реестр отечественного ПО и при наличии аккредитации в Минцифры;

  • Пониженные страховые взносы — 7,6% (в пределах базы).

• Ускоренное возмещение НДС.

До конца 2025 года сохраняется возможность ускоренного возврата НДС без банковской гарантии — по налогам, уплаченным в предыдущем году. Льгота доступна, если компания не проходит реорганизацию или банкротство.

• Налоговая амнистия при дроблении бизнеса.

Компании, ранее применявшие схему дробления, могут избежать доначислений по налогам за 2022–2024 годы, если добровольно откажутся от таких практик в 2025–2026 годах. Для этого допустимы переход на ОСНО или реструктуризация бизнеса.

• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ).

С 2025 года доступен ФИНВ — вычет 3% от затрат на приобретение оборудования, машин или некоторых НМА. Федеральный вычет могут применять организации, которые платят налог на прибыль в федеральный бюджет по ставке 8% в 2025–2030 годах. 

Правительство определило круг плательщиков налога на прибыль, которые имеют право воспользоваться ФИНВ (п. 1 постановления от 28.11.2024 № 1638). К ним относятся юридические лица, в отношении которых в ЕГРЮЛ указано, что их основной вид деятельности — это:

• обрабатывающие производства (за исключением производства пищевых продуктов, напитков и табачных изделий);

• проведение научных исследований;

• добыча полезных ископаемых;

• обеспечение электроэнергией, паром, газом;

• услуги по кондиционированию воздуха;

• гостиничный бизнес;

• деятельность в сфере общественного питания и другие схожие направления.

Социальный контракт — это адресная мера поддержки для граждан, официальный договор с органами соцзащиты, где стороны вместе разрабатывают план выхода из трудной ситуации: найти работу, пройти обучение или открыть свое дело. 

Получатель обязан тратить средства строго по утвержденному списку и подтверждать расходы чеками, иначе деньги придется вернуть. 

В 2025 году Минпромторг продолжил поддержку бизнеса через льготный лизинг. Программа предусматривает субсидирование авансового платежа и ставки, поэтому предприниматели и юрлица могут приобрести технику (в том числе легковые авто, коммерческий транспорт, спецмашины, электромобили) с дисконтом до 35%.

Чтобы получить поддержку, нужно подать заявку через лизингового оператора до 30 ноября 2025 года или пока не исчерпается бюджет программы. Размер льготы варьируется.

Например, скидка по программе льготного лизинга на российскую спецтехнику зависит от региона: для отдаленных субъектов (Дальневосточного и Сибирского ФО, республик Карелии и Коми, Ненецкого и Ямало-Ненецкого АО, Архангельской, Калининградской и Мурманской обл.) она составляет до 15%, для остальных регионов — до 10%.

Предоставление льгот по лизингу направлено на обновление автопарка российских предприятий, поддержку отечественного автопрома и ускоренное импортозамещение. 

Торговля, склад, CRM в облаке

Все что нужно — в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики

Начать работу

Реклама: ООО «Логнекс», ИНН: 7736570901, erid: LjN8KRBUa