Исполнители вне штата в строительных компаниях: как определить нелегальные схемы для ФНС и обезопасить себя от них

Самозанятые в строительной отрасли — распространенное явление: сегодня почти каждая третья компания обращается за услугами к внештатным исполнителям. Но как избежать потенциальных нелегальных схем, которые могут привести к неприятным последствиям с точки зрения ФНС? В этой статье мы разбираем основные признаки таких механик и делимся практическими рекомендациями для безопасности строительных компаний.
335 90
Исполнители вне штата в строительных компаниях: как определить нелегальные схемы для ФНС и обезопасить себя от них
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый дефицит в строительстве

В 2023 году в России в строительной отрасли работало 6 миллионов человек, что на 10% меньше, чем в 2019 году. Эксперты говорят о необходимых 8 миллионах строительных кадров. Этот дефицит влияет на качество, сроки и стоимость строительства.

Многие компании нашли решение в привлечении внештатных работников — самозанятых. Зачастую, это мастера, выполняющие конкретные виды работ (например, штукатурка, покраска, укладка плитки) и специалисты, предоставляющие различные услуги в области строительства.

Самозанятые на стройке могут работать как на постоянной, так и на временной основе, в зависимости от объема и характера работы.

Самозанятые на стройке: преимущества и недостатки

Плюсы для исполнителей:

  • Привлекательность — выбор заказов, графика и места работы.

  • Достойная оплата, экономия на налогах.

  • Минимизация бюрократии.

Но есть и нюансы:

  • Риск нестабильных доходов.

  • Отсутствие социальных гарантий.

  • Ответственность за качество и соблюдение сроков.

  • Необходимость в постоянном повышении квалификации.

Плюсы для компаний:

  • Оптимизация трудовых ресурсов.

  • Снижение издержек на персонал.

  • Гибкость и мобильность рабочей силы.

  • Привлечение квалифицированных специалистов.

Однако есть и минусы:

  • Сложности в контроле и координации работы самозанятых.

  • Риск нарушения законодательства.

  • Обеспечение безопасности и защиты прав самозанятых.

Тем не менее многие компании уже внедрили эту практику и получили первые положительные результаты: снизили затраты, увеличили скорость и качество работ, повысили удовлетворенность клиентов.

Пример: сотрудничая с сервисом «Мои самозанятые», одна известная строительная компания передала отделочные работы внешним исполнителям. В результате удалось на 15% снизить затраты на штатный персонал, увеличить скорость сдачи объектов и повысить качество услуг.

Ловушки внештатного сотрудничества в строительстве

Причиной проверки ФНС может стать внештатный сотрудник, который работает только с одной строительной компанией, придерживается пятидневки и приходит за зарплатой каждый месяц.

Эти и другие признаки трудовых отношений под маской внештатной подработки ФНС зафиксировала в своем официальном письме от 15.04.2022 №ЕА-4-15/4674.

Также была разработана ведомственная скоринговая система, а с 1 марта действует и межведомственная комиссия, которая получает от налоговой сведения о взаимодействии юрлиц и самозанятых.

Система «Мобильное автоматизированное рабочее место» (МАРМ НПД) предоставляет скоринговую оценку для выявления признаков подмены трудовых отношений с самозанятыми в режиме реального времени. Она сравнивает данные о выданных исполнителями чеках с информацией о тех, кто их получил.

Важными факторами для анализа являются частота и сумма выдачи чеков, продолжительность сотрудничества с определенными компаниями, количество заказчиков и другие критерии.

МАРМ НПД осуществляет анализ более чем 20 параметров, которые могут указывать на возможные нарушения. За каждый выявленный системный риск компания получает риск-баллы. Если количество этих баллов превышает установленное контрольное значение, то ФНС отправляет предупреждение о выявленных признаках маскировки трудовых отношений.

Сервис для работы с массовым внештатным персоналом

Автоматизируем работы с ИП, самозанятыми и физлицами: моментальные выплаты и ЭДО

Что анализирует МАРМ НПД

Среди системных рисков, которые анализирует скоринг система главным образом рассматриваются признаки постоянства отношений:

  • Длительные связи с организациями.

  • Связи текущих заказчиков самозанятых с их предыдущими работодателями.

  • Признаки централизованного учета выручки самозанятых.

С 1 марта ФНС особенно мониторит работу компаний, у которых:

  • Есть более 10 самозанятых.

  • Выплаты каждому из них превышают 20 000 рублей в месяц.

Остальные показатели:

  • Продолжительность работы: труд самозанятого используется более трех месяцев подряд.

  • Единственный источник дохода: долгосрочное сотрудничество только с одной строительной компанией.

  • Признаки зарплаты: на основе чеков самозанятых, выданных одной и той же компании, на протяжении всего времени работы самозанятого.

  • Массовая постановка на учет и массовые регистрации дохода: компания проводит массовую регистрацию работников как самозанятых, используя один общий адрес электронной почты и формируя чеки с одного устройства.

  • Наличие групповых переходов: массовый переход работников из одной организации в другую, но уже в качестве самозанятых.

  • Периодичность выплат: если выплаты происходят ежемесячно, то заказчик должен подтвердить их соответствующими актами выполненных работ. Иначе идет подмена трудовых отношений.

  • Прямые нарушения: нарушение прямой нормы закона, такое как оказание услуг бывшим работодателям плательщиками НПД менее чем за два года.

Правильно оформленный договор с самозанятым может снизить риски перед ФНС. В сервисе «Мои самозанятые» компании могут получить помощь с оформлением договоров и актов, а также проверить статус самозанятого перед каждой выплатой.

Получите бесплатный доступ к ЭДО и выплатам на специальных условиях. Проведем демо и подключим к сервису за 1 день.

Камеральная проверка ФНС: куда смотрит налоговая

В процессе камеральных проверок налоговые инспекторы тщательно анализируют соглашения с исполнителями.

Мы собрали факты, которые могут не только вызвать вопросы со стороны ФНС, но и послужить доказательствами в суде:

  1. Договор рассчитан на продолжительный срок (год или регулярно продлевается).

  2. В договоре прописаны трудовые обязанности, а не просто разовые задания.

  3. Установлено ежемесячное вознаграждение в фиксированном размере.

  4. Самозанятый подчинен внутреннему трудовому распорядку.

  5. Оплата его услуг соответствует зарплате сотрудников фирмы и не изменяется в течение продолжительного времени.

  6. Самозанятый использует имущество компании.

  7. Документы (например, долгосрочный пропуск на территорию заказчика, журнал инструктажа на рабочем месте и другие) свидетельствуют о трудовых отношениях между компанией и внештатным исполнителем.

Как правильно заключить договор с самозанятым работником в строительной компании

Наиболее простой способ — использовать сервис «Мои самозанятые» с готовым шаблоном договора, разработанным совместно с юристами сервиса.

А если вы еще на этапе самостоятельной работы с внештатными исполнителями, воспользуйтесь нашими рекомендациями для проверки договора с самозанятыми на потенциальные риски:

  1. Пропишите конкретные услуги/виды работ самозанятого и сроки: например, «покраска стен» или «укладка плитки».

  2. Не прописывайте обязательным условием необходимость получения внештатным работником статуса НПД при заключении договора. Это должно остаться личным выбором исполнителя.

  3. Используйте слова «заказчик» и «исполнитель».

  4. Не прописывайте график и место работы — лучше укажите срок выполнения работ/услуг и место его выполнения.

  5. Не указывайте фиксированную сумму ежемесячных выплат.

  6. Если вы предоставляете исполнителю строительную технику или инструменты, заполните акт приема-передачи на время проведения работ/оказания услуг.

  7. Пропишите в договоре пункт об акте выполненных работ/оказанных услуг и проводите оплату со ссылкой на него.

  8. Акт подписывается в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Предупредите самозанятого о важности хранения акта: ФНС при проведении встречной проверки в отношении предприятия-заказчика может запросить документы по сделке и у самозанятого. Отсутствие актов у исполнителя ненаказуемо, но может посеять сомнение у проверяющих.

Как сервис «Мои самозанятые» снижает риски при управлении внештатными работниками в строительстве

Используйте сервис «Мои самозанятые» для сокращения количества операций, уменьшения бюрократической нагрузки и минимизации рисков при работе с таким персоналом.

Он упрощает такие задачи, как:

  • Проверка статуса и законопослушности ваших внештатных исполнителей.

  • Использование готовых образцов договоров и актов с возможностью онлайн подписания.

  • Управление массовыми выплатами через реестр без риска блокировки счета.

  • Возможность проводить оплаты по реквизитам счета, карте или даже по номеру телефона (СБП).

  • Автоматическое получение чеков от ваших внештатных исполнителей и хранение всех документов в сервисе.

Удостоверьтесь, что ваше взаимодействие с самозанятыми не вызывает вопросов у налоговых органов. Оставьте заявку — и наш менеджер проконсультирует, как легально работать с самозанятыми в строительстве, избегая рисков и доначислений.

Сервис для работы с массовым внештатным персоналом

Автоматизируем работы с ИП, самозанятыми и физлицами: моментальные выплаты и ЭДО

Реклама: ООО «Цифровые банковские платформы», ИНН 7706456380, erid: LjN8KJRZs

Начать дискуссию

Бесплатно с Воинский учет

Воинский учет: что сдавать, штрафы и новые правила с 5 августа и 1 октября 2023 года + формы

Разбираем азы воинского учета — какую отчетность и в какие сроки сдавать (с учетом свежих изменений 2023 года), какие штрафы грозят за нарушения, что с повестками призывникам.

Воинский учет: что сдавать, штрафы и новые правила с 5 августа и 1 октября 2023 года + формы
39
44,4 тыс.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Что не так с предстоящим повышением налогов в России?

В России происходит слом самой философии бюджетно-налоговой политики, последовательно выстраивавшейся с начала нынешнего века

Как собрать доход по отчетам в Яндекс Маркете?

Здравствуйте, кто работает с Яндекс маркетом, как доход собрать по отчётам, могли бы схему описать, благодарю 🙏

3
Лучшие спикеры, новый каждый день

В Крыму временно запретили работать иностранцам по патентам

Работодателям на полгода запретили нанимать иностранных сотрудников, которые могут работать по патентам. Ограничения затронули 35 видов экономической деятельности.

Интернет и IT

Число DDos-атак на российские компании увеличились в три раза

Только за первые четыре месяца 2024 года специалисты по кибербезопасности справились с 512 DDos-атаками.

Россия договорилась с Белоруссией о признании цифровых подписей

Предпринимали из Белоруссии смогут использовать национальные электронные цифровые подписи как квалифицированные подписи в России. Это позволит бизнесменам участвовать в госзакупках.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Малый и средний бизнес получил нефинансовую поддержку на 78 млрд рублей

Минэкономразвития оценило стоимость нефинансовой поддержки, которую предприниматели могут получить в центрах «Мой бизнес».

Операторов кикшеринга могут заставить платить налоги в бюджет города

Власти Петербурга предложили операторам услуг по краткосрочной аренде самокатов разделить доходы, полученные в разных регионах, и платить налоги в бюджет городов, где этот сервис представлен.

У бухгалтеров пошли вопросы по заполнению 6-НДФЛ, а налоговики требуют с них пояснений. 🧾«Ночной бухгалтер» № 1664

Новый-старый отчет с кучей сроков уплаты вызывает у бухгалтеров вопросы, которые решают «всем миром». Налоговики продолжают слать требования, сравнивая уведомления и расчет. Объяснения, что в уведомлениях ошибка и верны данные отчетов их не устраивают. А еще вас ждут бухгалтерские байки, гороскоп и мем дня.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Сотрудникам запретят работать сверх графика больше 120 часов в год

Сейчас в законе нет ограничений по часам переработки в режиме ненормированного рабочего дня. Депутаты собираются это исправить и защитить права сотрудников на отдых.

Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером

Временные прошлогодние правила по взносам 1% стали постоянными.

Как теперь уменьшать налог по УСН на взносы ИП: разъяснения ФНС с примером
Инвестиции

Инвесторы готовы обменять заблокированные активы на десятки миллиардов рублей

Банки и фонды из США, ЕС и Великобритании готовы выкупить у российских инвесторов замороженные иностранные активы.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Кредитование

Льготные кредиты для бизнеса — 2024

Происходящие в последнее время события значительно влияют на многие сферы нашей жизни, одной из которых является бизнес, испытывающий серьезные трудности, в частности, малый и средний бизнес, который нуждается в особой поддержке. Для этих целей предусмотрены различные программы и льготы. Подробнее о действующих и планируемых мерах поддержки мы расскажем далее.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
322

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

У самурая, как известно, нет цели — есть только путь. Но в бухгалтерской компании все иначе: здесь есть и четкая цель, и продуманный путь к ее достижению. Свой путь есть и у клиента, который решает доверить свои финансовые дела профессионалам. Расскажем об этом пути подробнее: как бесшовно принять клиента на обслуживание и какие важные нюансы нужно учесть.

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: нейросеть создает кино, животных теперь можно перевозить в салоне самолета, а гольф добавят в школьную программу

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

73
НДС

За передачу прав на демоверсию программу не надо платить НДС, если она есть в реестре российского ПО

Передача исключительных прав на программы для ЭВМ, включенные в единый реестр российского ПО, а также прав на использование таких программ, освобождены от НДС.

Онлайн-кассы

Как пункты выдачи заказов должны формировать чеки ККТ

Интернет-магазин может принимать деньги от покупателей по безналу с применением ККТ, установленной вне места нахождения покупателя. При этом в чеке будет реквизит «признак способа расчета» (тег 1214) будет значение «1» – предоплата 100%.

69
РСВ

Организации без зарплаты тоже должны сдавать РСВ

В НК не предусмотрено освобождение от сдачи нулевого РСВ в зависимости от численности работников, видов деятельности и т.д. Все организации должны сдавать РСВ.

Бесплатно с Налоги, взносы, пошлины

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс

Какой порядок расчета пени по налогам применяется в 2024 году и на какую ставку рефинансирования ориентироваться налогоплательщику, рассказываем в мини-курсе.

Как считают пени по налогам в 2024 году. Мини-курс

Интересные материалы

Кадры

Каждый пятый соискатель исчезает после оффера

В 2024 году главной проблемой работодателей стала нехватка подходящих кандидатов на рынке труда. Стоимость закрытия вакансий существенно выросла вместе с зарплатными ожиданиями будущих сотрудников.

187