Бухгалтерская отчетность
Большинство организаций в течение трех месяцев по завершении отчетного года обязаны сдавать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в ИФНС по месту своего нахождения.
Исключение — компании, сдающие бухотчетность в Центробанк, а также религиозные организации. Юрлица, бухотчетность которых включает сведения, отнесенные к гостайне, в те же сроки отчитываются в органы Росстата (пп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК, п. 3, 4, 7 ст. 18 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
Подавать в налоговую инспекцию бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним необходимо только в электронном виде. Это правило обязательно и для организаций малого бизнеса. Если ваша компания подлежит обязательному аудиту, аудиторское заключение подавайте тоже электронно (п. 5 ст. 18 закона № 402-ФЗ).
При несоблюдении электронной формы бухгалтерскую отчетность у компании не примут.
При подаче бухотчетности используйте форматы, утвержденные приказом ФНС от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570.
Реорганизованные и ликвидированные компании для своей последней бухгалтерской отчетности применяют форматы, рекомендованные письмом ФНС от 25.11.2019 № ВД-4-1/24013.
Сдавайте отчетность в ИФНС через интернет с онлайн-сервисом от Такском. Вас ждет интуитивный и понятный интерфейс, умный календарь бухгалтера, автоматическая проверка на ошибки, круглосуточная поддержка и консультации специалистов.
Налоговая отчетность
Налоговые декларации и расчеты сдавайте исключительно в электронном виде по ТКС через оператора ЭДО, если соответствуете хотя бы одному из условий (п. 3 ст. 80 НК):
относитесь к категории крупнейших налогоплательщиков;
среднесписочная численность ваших работников за прошлый год составляла более 100 человек;
ваша компания является вновь созданной (в том числе в результате реорганизации), в которой численность работников превышает 100 человек.
Для некоторых отчетных форм действует особый порядок:
Декларация по НДС — подается в электронном виде всегда, независимо от численности персонала или других критериев. Исключение предусмотрено лишь для налоговых агентов, которые не являются налогоплательщиками по НДС, либо освобождены от обязанностей налогоплательщика — они вправе отчитываться на бумаге (п. 5 ст. 174 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ) — подавайте только электронно, если в отчетном периоде начисляли выплаты более чем 10 физлицам (п. 10 ст. 431 НК).
Расчет 6-НДФЛ и «Персонифицированные сведения о физлицах» — сдавайте в электронной форме, если в отчетном периоде доходы от вас получали более 10 человек (п. 2 ст. 230 НК).
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости — всегда подавайте электронно (п. 2.3 ст. 23 НК, письмо ФНС от 29.09.2021 № ЕА-4-15/13792).
Если вместо обязательного электронного подадите бумажный отчет, налоговики посчитают его непредставленным и начислят штраф за несоблюдение электронной формы — 200 рублей (ст. 119.1 НК).
Сдавайте бухгалтерскую и налоговую электронную отчетность с онлайн-сервисом от Такском. Сервис исключает риск сдачи отчетов с ошибками: перед отправкой все заполненные поля автоматически проверяются на соответствие актуальным контрольным соотношениям.
Отчетность в СФР
В Соцфонд России страхователи отчитываются, предоставляя соответствующие сведения в составе формы ЕФС-1, в том числе: о трудовой (иной) деятельности, о страховом стаже, о лицах, за которых перечисляли дополнительные пенсионные взносы, о взносах на «травматизм».
В электронном виде сведения по форме ЕФС-1 подавайте, если в отчетном периоде численность работающих у вас застрахованных лиц, на вознаграждения которым начисляются страховые взносы, превышает 10 человек. Учитывайте физлиц, с которыми заключены трудовые договоры и договоры ГПХ (п. 2 ст. 8 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ в ред. от 25.12.2023).
Несоблюдение электронной формы, когда она обязательна при сдаче отчетности в составе формы ЕФС-1, грозит штрафом в 1 000 рублей (ст. 17 закона № 27-ФЗ).
При численности застрахованных менее 10 человек можете выбрать — сдавать ли ЕФС-1 на бумаге или электронно.
Отчетность в Росстат
С 2022 года органы статистики принимают отчетность исключительно в электронном формате. Такой порядок действует для всех респондентов — ИП и организаций, обязанных подавать соответствующие формы статистической отчетности.
Узнать, попали ли вы в выборку Росстата, и какие отчеты нужно сдавать в текущем периоде, можно с помощью специального сервиса ведомства. Если система выдала вам список форм, которые нужно предоставить в статистику, подавайте их в виде электронных документов, подписанных УКЭП.
Только когда статотчетность включает сведения, составляющие гостайну, или служебную информацию ограниченного распространения, ее можно сдать на бумаге с приложением электронного носителя, на котором сохранена электронная версия отчета (п. 13 Положения, утв. постановлением Правительства от 18.08.2008 № 620 в ред. от 21.12.2023).
При отсутствии электронной статотчетности по истечении установленного срока Росстат признает ее несданной, что грозит штрафом от 20 до 70 тыс. рублей для компании и от 10 до 20 тыс. руб. для ответственного должностного лица (ст. 13.19 КоАП).
С помощью онлайн-сервиса от Такском подавайте электронную отчетность в налоговую, Соцфонд, Росстат и другие контролирующие органы, включая Центробанк и Росприроднадзор. Сервис содержит только актуальные формы отчетов. Вся отчетность автоматически проверяется перед отправкой, что позволяет сдавать ее с первого раза.
Читайте также:
Как правильно заполнить декларацию по УСН за 2024 год: новая форма, пример заполнения.
Новая форма декларации по налогу на прибыль в 2025 году: что изменилось, как заполнить.
Налоговая реформа 2025
Проверьте, что нужно перестроить в работе бухгалтера
Получите бесплатный гайд с разбором поправок в НК
Реклама: ООО «ТАКСКОМ», ИНН 7704211201, erid: 2W5zFHoRtFA
Начать дискуссию