Заполняем новые формы заявлений о зачете и возврате налогов

Заказчик услуг - резидент РФ.

Исполнитель - нерезидент РФ, постоянного представительства в РФ не имеет.

Услуга - Подрядчик обязуется по заданиям Заказчика выполнять работы по созданию конфигурации прикладного программного обеспечения.

Услуга оказывается не на территории РФ. Результат передается в электронной форме.

Какие налоговые обязательства возникают у резидента? Какие - либо дополнительные отчеты сдаются?

Добрый вечер! Ситуация такая, физическое лицо работало в статусе самозанятого заработал 1400000 рублей январь -март 2026, открыл ИП со статусом НПД. В августе 2026 превысил лимит НПД ( физ лицо 1400000+1000000ИП). Сентябрь , октябрь заработал еще 1700000 , налоговую не уведомил о снятии с НПД. Налоговая проинформировала , что теперь он на общей системе, соответственно надо платить НДС и налог на прибыль. Можно ли воспользоваться статьей 145 освобождение от ндс и не платить НДС с периода когда он стал на общей системе с суммы 1700 000 (так за 3 месяца выручка не превысила 2000000) ?

Здравствуйте.

За прошедший квартал было продано 5 земельных участков .При заполнении раздела 7 нужно ли указывать ,например , пять кодов по продаже земельных участков и разные суммы по продажам?или указать код 1010806 и общую сумму по всем договорам по продаже земли?

Добрый день! ИП на ОСНО хочет перейти с 01.01.2027 года на УСН. Подскажите пожалуйста ИП должен учитывать лимит по доходам 2026 года (490,5 млн.руб.), чтобы перейти на УСН или ограничений по доходу для ИП на переход на УСН нет?

Компания является экспедитором и зарегистрирована в реестре экспедиторов системы «ГосЛог».

Общество планирует заключать договоры ТЭУ по условиям которых обязуется оказать комплекс организации грузоперевозки. Условиями договора не предусмотрено выделение экспедиторского вознаграждения, а также не предполагается предоставление отчетов агента и документов, подтверждающих расходы Экспедитора на привлечение третьих лиц (перевозчиков, портов, складов).

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса РФ просим дать письменные разъяснения по порядку применения законодательства о налогах и сборах в отношении следующих вопросов:

1)      В отношении исчисления НДС и налога на прибыль у Экспедитора: Правомерен ли вывод, что при подрядной модели договора ТЭУ доходом Экспедитора для целей налога на прибыль и базой для начисления НДС признается вся стоимость услуг по договору (вся твердая цена), а стоимость услуг привлеченных третьих лиц включается в состав собственных расходов Экспедитора (при условии применения ОСНО)

2)      В отношении налоговых вычетов у Клиента: Имеет ли право Клиент (Заказчик) принять к вычету НДС со всей стоимости комплексной услуги на основании единого счета-фактуры (или УПД со статусом «1»), выставленного Экспедитором на общую фиксированную сумму, без предоставления Клиенту копий счетов-фактур привлеченных перевозчиков?

3)      В отношении применения электронных транспортных накладных (ЭТРН):
С учетом положений Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ и Правил перевозок грузов автомобильным транспортом, как применение ЭТРН влияет на документальное подтверждение расходов при комплексной организации грузоперевозки по твердой цене.

Здравствуйте. ИП находится на упрощенной системе налогообложения и имеет два патента: первый на парикмахерские услуги и второй - розничная торговля (продаем волосы). Выручка обоих патентов формируется с оплат физических лиц через ККМ. В 3-м квартале было поступление денежных средств на расчетный счет от другого ИП за волосы, который мы продаем в рамках ПСН (розничная торговля). Вопрос, можно ли считать данный доход в рамках патента или это будет считаться доходом по упрощенной системе?

Сотрудница работает в образовательной организации по договору ГПХ. При наличии нагрузки читает лекции. Договор заключен на 5 лет. Заработка за 2024 год не было, за 2025 год он составил 5760 руб. У сотрудницы помимо нашей организации есть основное место работы с приличным заработком.

В октябре 2026 года приходит больничный по беременности и родам на данную сотрудницу.

Созвонились с СФР, где дали комментарий, что в связи с тем, что по всем работодателям за предшествующий год за нее были уплачены страховые взносы в СФР в сумме больше стоимости страхового года, то оба работодателя должны направить сведения для расчёта больничного. При этом по нашей организации сумма среднего заработка считается исходя из МРОТ.

Таким образом, получается, что сотрудница получит выплату и по основному месту, исходя из своего реального среднего заработка, так и нашей организации исходя из МРОТ.

Так ли это на самом деле? Какая-то растрата бюджетных средств получается...

Добрый день.

ИП был без сотрудников на УСН Доходы, за полугодие сразу заплатили фикс взносы в размере 57 390 руб и уменьшили налог на эти взносы.

С 1 октября ИП перешел на АУСН и сейчас обнаружили, что 1с пересчитала фиксированные взносы, видимо пропорционально 9 месяцам, на 43 042 рубля и только на эту сумму уменьшился налог за полугодие, из-за чего налог за полугодие увеличился на 14 348 рублей.

Кроме взносов на 57 390 рублей доход за полугодие мы так же уменьшили на 1% с доходов, который образовался с января по июнь 2026 года.

Получается, что мы недоплатили в бюджет налог на 14 348 рублей.

Вопрос: что бы не подавать новое уведомление и не доплачивать эти 14 348 руб и пени, могу ли я в полугодии уменьшить налог на взносы 1% с доходов свыше 300 тыс, которые у меня образуются в следующем периоде с 1 июля по 30 сентября? Но которых еще не было за полугодие, или это нарушение и потом по Декларации будут видны несоответствия?

Работадатель в праве выплатить пособие на рождение ребенка в размере 1 млн. руб. Если да, то какие налоги платятся с этой суммы, и учитывается эта сумма в расходах на прибыль?

Ситуация. Российская IT-компания имеет государственную аккредитацию. Она разработала собственное программное обеспечение (платформу). На базе этого ПО компания оказывает другим организациям услуги по проведению рекламных кампаний.

Вопрос 1. Льготы и доля доходов 70%
Учитывается ли доход от услуг по проведению рекламной кампании (оказываются компанией самостоятельно на базе собственной платформы) в составе 70% доходов от IT-деятельности для применения пониженных ставок по налогу на прибыль (п. 1.15 ст. 284 НК РФ) и пониженных тарифов страховых взносов (п. 5 ст. 427 НК РФ)?
Верно ли, что такой доход подойдёт только в том случае, если клиент сам платит за лицензию / доступ к платформе и самостоятельно пользуется ею, а при оказании рекламной услуги самой компанией он в 70% не попадает?

Вопрос 2. НДС при регистрации ПО в реестре
Если компания включит собственное ПО в реестр российского программного обеспечения, то освобождение от НДС по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ является обязательным, или компания вправе добровольно отказаться от него и платить НДС (в том числе в связи с п. 5 ст. 149 НК РФ)?
Применимо ли освобождение к программе, которая позволяет клиентам распространять рекламу в интернете или получать к ней доступ (исключение в пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)?