Нужно ли на УСН выставлять счет-фактуры на аванс от физлиц
Автор
Евгения Михайловаэксперт Школы Клерка
Если организация или ИП на УСН получила за 2024 год или с начала 2025 года доход свыше 60 млн рублей, то она должна начислять НДС на все полученные авансы. При этом неважно кто их оплатил — физическое или юридическое лицо.
Однако счет-фактуру покупателю-физическому лицу выдавать не нужно. Можно сделать сводный счет-фактуру по итогам месяца на все авансы и отгрузки в адрес физических лиц.
Работать с новыми правилами на УСН без ошибок— исчислять и уплачивать НДС поможет курс профпереподготовки «Главный бухгалтер на УСН». После обучения вы получите диплом, который внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс по акции за 8 900 рублей вместо 31 790 рублей.
Чтобы зарегистрировать в Книге продаж НДС, начисленный с розничной продажи, в 1С нужно оформить документ «Сводная справка по розничным продажам». Она предназначена для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрации их в книге продаж (см. правила ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
При проведении данного документа запись отражается в Книге продаж с кодом вида операции «26», в графе 3 Книги продаж будут указаны номер и дата документа «Сводная справка по розничным продажам».
Комментарии
2А вы можете пояснить каким образом можно технически сделать сводную счет фактуру на авансы, полученные от физических лиц? Во первых эти авансы находятся на счете 57.03 и они не участвуют в автоматическом формировании счетов фактур на аванс, во вторых технически их нельзя внести в сводную справку о розничных продажах. Еще и не понять как это сверить и с чем... Знакомыми алгоритмами никак.