Нужно ли на УСН выставлять счет-фактуры на аванс от физлиц
Автор
Если организация или ИП на УСН получила за 2024 год или с начала 2025 года доход свыше 60 млн рублей, то она должна начислять НДС на все полученные авансы. При этом неважно кто их оплатил — физическое или юридическое лицо.
Однако счет-фактуру покупателю-физическому лицу выдавать не нужно. Можно сделать сводный счет-фактуру по итогам месяца на все авансы и отгрузки в адрес физических лиц.
Работать с новыми правилами на УСН без ошибок— исчислять и уплачивать НДС поможет курс профпереподготовки «Главный бухгалтер на УСН». После обучения вы получите диплом, который внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс по акции за 8 900 рублей вместо 31 790 рублей.
Чтобы зарегистрировать в Книге продаж НДС, начисленный с розничной продажи, в 1С нужно оформить документ «Сводная справка по розничным продажам». Она предназначена для формирования суммарных данных о розничных продажах, облагаемых НДС за календарный месяц (квартал) и регистрации их в книге продаж (см. правила ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).
При проведении данного документа запись отражается в Книге продаж с кодом вида операции «26», в графе 3 Книги продаж будут указаны номер и дата документа «Сводная справка по розничным продажам».
VIII Всероссийская бухгалтерская онлайн-конференция 18-20 июня: проведите три дня с лучшими экспертами страны.
Комментарии
2А вы можете пояснить каким образом можно технически сделать сводную счет фактуру на авансы, полученные от физических лиц? Во первых эти авансы находятся на счете 57.03 и они не участвуют в автоматическом формировании счетов фактур на аванс, во вторых технически их нельзя внести в сводную справку о розничных продажах. Еще и не понять как это сверить и с чем... Знакомыми алгоритмами никак.
документом "Отражение начисления НДС"