Клерк.Ру

Что нужно сделать по должной осмотрительности, чтобы этого хватило суду? Подборка свежей практики

Суды объяснили налоговикам, что достаточно сделать бизнесу для проверки контрагентов. И запретили требовать от бизнеса большего.

Поделилась судебной практикой Ольга Сафонова, юрист АБ CTL.

«Суды встали на защиту налогоплательщиков и назидают налоговикам:

  • у компаний нет ресурсов налоговой — вызвать и допросить свидетеля, провести экспертизу подписи и пр.;
  • компания не обязана проверять расчеты контрагента с бюджетом;
  • компания не должна отслеживать нахождение партнеров по месту регистрации;
  • компания не вправе использовать меры налогового контроля».

«А вот что требуют суды, когда проверяют, соблюдала ли компания коммерческую осмотрительность:

  • запросила ли компания учредительные документы и выписку из ЕГРЮЛ контрагента;
  • проверила ли деловую репутацию (нет ли у поставщиков судебных дел или задолженности по исполнительному производству, применяла специальные сервисы (например, сервис ФНС), искала сведения в реестре недобросовестных поставщиков).
  • с помощью сервиса ФНС проанализировала сведения, внесенные в ЕГРЮЛ;
  • договоры аренды;
  • бухотчетность;
  • решения и приказы о назначении генерального директора;
  • паспорт генерального директора;
  • доверенности компания;
  • коммерческое предложение;
  • штатное расписание;
  • копии трудовых договоров;
  • банковские документы;
  • свидетельства о праве собственности.

Однако, если представленные контрагентом документы будут не заверены им должным образом, возможны риски. Если использовали только 1‒2 ресурса, суд может посчитать это неосмотрительностью».

А вот список судебных дел от юриста:

РАЗБОР ФСБУ 6/2020, 26/2020

Какие конкретные действия предпринять бухгалтеру, чтобы выполнить переход на новые ФСБУ правильно и своевременно? Какие проводки сделать в бухучете?

Только 31 января пошаговый разбор перехода на новые стандарты на трехчасовом вебинаре с Сергеем Верещагиным.

Записаться>>>

Подборка полезных мероприятий

Разместить