С 2025 года некоторые компании и ИП на УСН продолжают работать без НДС, некоторые стали платить НДС по ставке 20%, а кто-то выбрал льготную ставку 5%.
Некоторые бухгалтеры хотят доказательств и требуют от своих контрагентов подтвердить правомерность применения ставки НДС 5%.
Как на это реагировать и какие документы дать покупателям, обсуждают коллеги в нашем telegram-канале «Красный уголок бухгалтера».
В основном бухгалтеры просто пишут письмо в свободной форме, что с 01.01.2025 компания является плательщиком НДС по ставке 5%. Кроме того, оформляют допсоглашения к договорам.
Но не всех контрагентов устраивает обычное письмо, его считают «филькиной грамотой» и требуют некое уведомление с отметкой налоговиков.
Между тем для применения ставок 5% и 7% никаких уведомлений в ИФНС сдавать не надо. И на данный момент ФНС вообще не в курсе, какую ставку в итоге решила применять компания. Это знание налоговики получат только в апреле — когда начнется сдача деклараций по НДС за 1 квартал.
А вы оповестили своих контрагентов о своей ситуации с НДС с 2025 года?
Эксклюзивные материалы, актуальные комментарии и ответы экспертов в Telegram-канале Клерк.Премиум.
Комментарии
12Подскажите, если организация - плательщик НДС, возьмет на вычет подобный НДС, какие последствия?
НДС 5% можно брать на вычет
Вопрос о том, когда мне как плательщику НДС приносят сч-ф с НДС, например 5% я беру ее на вычет и тут возникает вопрос а правомерны ли мои действия или я должна убедиться в том, что контрагент законно эту ставку применяет. Собственно, об этом и статья.
А почему вы считаете, что они неправомерны? Вы являетесь плательщиком НДС. Если вы приняли на учёт товары и используете их в облагаемой деятельности, если у вас есть надлежащим образом оформленный счёт-фактура - можете принимать к вычету. Какая разница 5, 10, 20%?
Вопрос возник после прочтения статьи.
Вот мне и интересно стало на основании чего из этой статьи вдруг родился такой вопрос)
У меня после прочтения возник только один вопрос: всё ли в порядке с головой у таких вот требующих?
Да никаких. Кроме уменьшения налога. Испокон веку даже поставщик-"спецрежимник" мог выделить НДС в накладной или акте и оформить счёт-фактуру (что вообще альфа и омега для НДС у покупателя). Плюс выделение НДС в платёжном поручении - и все дела. Никаких клятв, писем, подписанных кровью директора и прилюдного целования меча бухгалтером никто никогда не требовал. Просто тот "спецрежимник" должен был декларировать и уплатить, но это его личные проблемы.
Кому-то мало? Ну пусть не принимает уплаченный НДС к вычету, его деньги.
Последствия для вас может быть только одно - налоговая не примет к вычету тот НДС и попросит вас пересчитать налог и оплатить в полном объеме, Но это в том случае,если ИП-НДС-ник не заплатит НДС, не сдаст декларацию с книгой продаж, где указан выставленный для Вас счет-фактура.
просто 5% пока не обычно, поэтому и возникают вопросы. Потом привыкнут все к ней) Некоторые упрощенцы и раньше давали сч-ф со ставкой 20%, хотя по НК они неплательщики.
Но пока не видела разъяснений, можно ли добровольно платить НДС 5% и заявлять на вычет эти 5% по сч-ф упрощенцев-
извращенцев-добровольцев, у которых доход менее 60 млн.Думаю в этом случае тоже проблем быть не должно у покупателя. Но хотелось бы почитать, что по этому поводу думает Минфин.
Ну от налоговой можно чего угодно ждать, но я обычно им в лицо тычу НК, обычно помогает)
Минфин думает, что добровольно брать на себя обязанности плательщика 5% нельзя (письмо от 02.10.2024 № 03-07-11/95245).
"Для организаций или индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО и имеющих ... менее 60 миллионов, отказ от освобождения ... не предусмотрен. В связи с этим указанные организации и индивидуальные предприниматели, применяющие с 1 января 2025 года упрощенную систему налогообложения, обязаны использовать освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС." (конец цитаты)
Правда, что им будет, если опять же выдадут счёт-фактуру с этими 5%, выделят в первичке, декларируют и уплатят в бюджет? Вроде как и ничего.
Некоторые сразу 7% поставили