Перед оплатой самозанятому нужно проверять его статус
На форуме «Клерка» пожаловались на ситуацию – в июле ИП выплатила физлицу как самозанятому 20 000 руб. А в августе узнала, что самозанятость исполнитель так и не оформил.
Можно ли вернуть деньги или нужно переоформить договор задним числом, спрашивает ИП.
Если физлицо так и не выполнило работы – то вернуть деньги можно. Для этого нужно расторгнуть договор, а физик должен провести возврат. При этом налоговая база по НДФЛ не возникает.
Но если работы/услуги все-таки выполнены – придется оформить ГПД, удержать и заплатить НДФЛ, взносы и привести в порядок отчетность, ответили на форуме. Но оформлять договор нужно не задним числом – это нарушение, а сегодняшним днем. И в акте можно написать, что работы выполнены в июле 2025 года.
Также нужно удержать и заплатить НДФЛ. Если в июле не удержали – то со следующей выплаты, а если их больше не будет – сообщить о неудержанном налоге в декларации 6-НДФЛ за 2025 год. Тогда налог заплатит физлицо.
Также придется:
начислить страховые взносы;
отправить подраздел 1.1 ЕФС-1 (не позже следующего рабочего дня после заключения ГПД);
представить 6-НДФЛ — за 9 месяцев и годовой. Там нужно либо отразить удержанный налог, либо сообщить, что удержать не удалось.
отправить РСВ за 9 месяцев.
На будущее – перед оплатой исполнителю всегда стоит проверять статус НПД (в «Мой налог» или сервисах ФНС) и брать чек, советует эксперт.
Автор
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент
Автоматизация хороша, когда она настроивается для нужд компании и по желанию компании. А когда из за введения новых требований закона нам просто выкручивают руки заставляя переходить на новые программы, перенастраивать заново прекрасно выполнявшие св