6-НДФЛ за 2023г
По 6-НДФЛ за 2023 год пришло требование о предоставлении пояснений: стр. 160 не равна сумме строк 020 за все кварталы года. У нас имелись возвраты НДФЛ (патентникам), отражен в строке 190, 2 разд. Сейчас в отчете сумма строк 020 (по всем кв.) = стр. 160 минус стр.190 (удержанный минус возвращенный) за год. Инспектор говорит, что программа ругается и что я должна добавить возвращенный НДФЛ в 1 раздел в строку 020, т.е. увеличить ее, т.к. я заполнила строки 30-32 в 1 разделе в 3 квартале. Я думала, что стр. 30-32 заполняется справочно и не уменьшает мой долг бюджету. А если я права, то что делать с разделом 2, стр. 160? Уменьшить на сумму возвращенного НДС? А строку 190 оставить ? или перенести в строку 150 (сумма фиксированного авансового платежа)?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
В разделе 1 налог, подлежащий перечислению (строки 020 – 024) не подлежит уменьшению на сумму возвращенного налога (строки 030 – 032).
То есть надо было в строке 020 указывать всю сумму налога, часть из которого возвращена и отражена по строке 030.
Надо, чтобы 020 = 160, 030 = 190
160 - это реально удержанный. Она у вас заполнена правильно, как я поняла. Неправильно заполнена строка 020 в отчете за 9 месяцев.
Значит нужно сдать корректировку за 9 месяцев и за год.
И проверьте, как у вас прошло начисление на ЕНС за 9 месяцев.
Если вы отразили в 6-НДФЛ в строке 020 налог, уже уменьшенный на возврат, то на ЕНС он очевидно начислился за минусом строки 030. То есть налоговики дважды провели уменьшение на возврат. Если так, у вас должна быть переплата на ЕНС на сумму этого возврата.