Татьяна
НДФЛ

6-НДФЛ за год - какие показатели должны стыковаться между собой и с другими отчетами?

При заполнении 6-НДФЛ за год какие показатели нужно стыковать между собой? Спрашиваю, потому что из 1С отчет заполнен не корректно, буду вручную править и проверять. Особенно интересует - если сложить по всем физ. лицам налоговую базу, сумму налога начисленную и удержанную - с какими значениями из разделов 1 и 2 это нужно сверять?

Назначено:

Оксана Сутормина
Рубрика: НДФЛ
  • Оксана Сутормина

    Здравствуйте.

    Раздел 1 заполняется только за текущий период, а раздел 2 - нарастающим итогом с начала года.

    Для проверки правильности заполнения 1 раздела в 1с есть отчет Проверка разд. 1 формы 6-НДФЛ (с 2021 года). Данные этого раздела должны совпадать с суммами уведомлений по НДФЛ за текущий период, если в уведомлениях не было ошибок.

    Все отчеты в 1с БП можно найти в разделе Зарплата и кадры - Зарплата - Отчеты по зарплате.

    Для проверки правильности заполнения 2 раздела используйте отчет Анализ НДФЛ по месяцам (с сотрудниками или без - как вам удобно).

    Во 2 раздел попадают все начисленные доходы по выплаченным суммам с 01.01.23 по 31.12.23 (по 6-НДФЛ за год) и НДФЛ с данных доходов.

    "если сложить по всем физ. лицам налоговую базу, сумму налога начисленную и удержанную - с какими значениями из разделов 1 и 2 это нужно сверять"

    Если у вас только сотрудники, то общий доход нарастающим итогом отражается во 2 разделе в стр. 110 и 112, если есть другие выплаты физлицам, то только в стр. 110. Исчисленный налог - стр. 140, удержанный - стр. 160.

    Для сверки Приложения 1 Справка о дохлдах можно посмотреть Регистр налогового учета по НДФЛ.

    Так же не забывайте проверить декларацию по контрольным соотношениям.

    с другими отчетами какие цифры нужно стыковать

    Ни какие. Так как сейчас база по НДФЛ отличается, например, от базы по взносам.

  • Татьяна Р.

    >>Так же не забывайте проверить декларацию по контрольным соотношениям.

    Где можно найти контрольные соотношения?

    Через 1С проверить не смогу, так как доходы декабря у части сотрудников отражены не корректно, в чем причина понять не могу. Буду заполнять вручную, поэтому встали вопросы о проверке контрольных соотношений

  • Оксана Сутормина

    На контрольные соотношения 1с проверяет декларацию сама. Сверху над декларацией есть кнопка Проверить - Проверить контрольные соотношения.

    Если будут ошибки, то 1с их выведет.

  • Оксана Сутормина

    Сами контрольные соотношения утверждены Письмом от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@ (ред. от 22.05.2023, с изм. от 26.06.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410369/

  • Татьяна Р.

    >> На контрольные соотношения 1с проверяет декларацию сама

    В 1С можно декларацию вручную заполнять? Или только автозаполнение по данным БУ?

  • Оксана Сутормина

    Можно конечно заполнять вручную. Но лично я предпочитаю вывести программу на правильный расчет деклараций. Т.к. если сейчас не исправите, то все последующие декларации по НДФЛ придется подправлять или заполнять вручную.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа