6-НДФЛ за год - какие показатели должны стыковаться между собой и с другими отчетами?
При заполнении 6-НДФЛ за год какие показатели нужно стыковать между собой?
Спрашиваю, потому что из 1С отчет заполнен не корректно, буду вручную править и проверять.
Особенно интересует - если сложить по всем физ. лицам налоговую базу, сумму налога начисленную и удержанную - с какими значениями из разделов 1 и 2 это нужно сверять?
Эта и еще 5 566 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
И еще вопрос, с другими отчетами какие цифры нужно стыковать?
Здравствуйте.
Раздел 1 заполняется только за текущий период, а раздел 2 - нарастающим итогом с начала года.
Для проверки правильности заполнения 1 раздела в 1с есть отчет Проверка разд. 1 формы 6-НДФЛ (с 2021 года). Данные этого раздела должны совпадать с суммами уведомлений по НДФЛ за текущий период, если в уведомлениях не было ошибок.
Все отчеты в 1с БП можно найти в разделе Зарплата и кадры - Зарплата - Отчеты по зарплате.
Для проверки правильности заполнения 2 раздела используйте отчет Анализ НДФЛ по месяцам (с сотрудниками или без - как вам удобно).
Во 2 раздел попадают все начисленные доходы по выплаченным суммам с 01.01.23 по 31.12.23 (по 6-НДФЛ за год) и НДФЛ с данных доходов.
"если сложить по всем физ. лицам налоговую базу, сумму налога начисленную и удержанную - с какими значениями из разделов 1 и 2 это нужно сверять"
Если у вас только сотрудники, то общий доход нарастающим итогом отражается во 2 разделе в стр. 110 и 112, если есть другие выплаты физлицам, то только в стр. 110. Исчисленный налог - стр. 140, удержанный - стр. 160.
Для сверки Приложения 1 Справка о дохлдах можно посмотреть Регистр налогового учета по НДФЛ.
Так же не забывайте проверить декларацию по контрольным соотношениям.
Ни какие. Так как сейчас база по НДФЛ отличается, например, от базы по взносам.
>>Так же не забывайте проверить декларацию по контрольным соотношениям.
Где можно найти контрольные соотношения?
Через 1С проверить не смогу, так как доходы декабря у части сотрудников отражены не корректно, в чем причина понять не могу. Буду заполнять вручную, поэтому встали вопросы о проверке контрольных соотношений
На контрольные соотношения 1с проверяет декларацию сама. Сверху над декларацией есть кнопка Проверить - Проверить контрольные соотношения.
Если будут ошибки, то 1с их выведет.
Сами контрольные соотношения утверждены Письмом от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@ (ред. от 22.05.2023, с изм. от 26.06.2023) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410369/
>> На контрольные соотношения 1с проверяет декларацию сама
В 1С можно декларацию вручную заполнять? Или только автозаполнение по данным БУ?
Можно конечно заполнять вручную. Но лично я предпочитаю вывести программу на правильный расчет деклараций. Т.к. если сейчас не исправите, то все последующие декларации по НДФЛ придется подправлять или заполнять вручную.