Дата принятия импортного товара из Белоруссии на баланс (Заявление и декларация о косвенных налогах)
Здравствуйте, подскажите пжста:
1)пришла товарная накладная, СRM с товаром из Белоруссии. Дата в товарной накладной 30.04.2024, дата приема товара на складе в России 02.05.2024, я правильно понимаю что на учет в базу ставлю товар датой 02.05.2024, соответственно срок подачи Заявления и Декларации о косвенных налогах нужно сдать до 20.06.2024г? В Заявлении дата ТН будет 30.04.2024, а дата принятия на учет 02.05.2024г.
2) каким образом при подаче заявления и декларации ( подаем по телекоммуникационным каналам) нужно подать еще и сопровождающие документы ( ТН от Белорусов, договор, платежное поручение оплаченного НДС)? Простыми письмом в ИФНС через телекоммуникационный канал или каким то другим способом?
3) Если мы ООО на УСН доходы минус расходы НДС пойдет в стоимость купленного товара, как технически я его добавляю в себестоимость сырья? Каким документом.
Заранее больше спасибо!
Эта и еще 5 566 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Дата оприходования — это дата перехода права собственности на товары по контракту. Посмотрите эту дату и по ней оформите приход.То есть, если в договоре указано, что право собственности переходит в момент подписания товарной накладной покупателем или транспортной накладной перевозчиком ( п. 1 ст. 223, п. 1 ст. 224, ст. 458 ГК РФ), то оприходовать товар надо датой 30.04.2024. Чтобы принять Товар на учет 02.05.2024 формулировка в договоре должна быть : Право собственности на Товар переходит к Покупателю датой поступления товара на склад Покупателя.
Что касается способа подачи сопровождающих документов через ТКС, то обычно документы для подтверждения достаточно просто отправить письмом в налоговую, но в теме письма написать - "Документы к заявлению № .... от ....." и этого будет достаточно.
По третьему вопросу - полагаю, что в вашей учетной программе при закрытии месяца должен формироваться документ «Распределение НДС косвенных расходов», предназначен документ для распределения входящего НДС по ценностям, списанным на расходы.