Деклация УСН 4% ип без сотрудников
Доброго дня! деятельность начата 21,03,23 , правильно ли расчитан фиксированный платеж, в 35755.
Выручка за год 3300 руб,
никогда не заполняла просто вот так без 1с бухгалтерии
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Здравствуйте.
правильно ли расчитан фиксированный платеж, в 35755.
Нет. Небольшая ошибка 35737,04 Порядок расчета фиксированных взносов ИП за неполный календарный год закреплен в п. 5 ст. 430 НК РФ. Их считают пропорционально полностью отработанным месяцам, а если месяц неполный — пропорционально отработанным дням. Т.е. 9 месяцев и 11 дней от 45842,00. Посмотрите в ЛК ИП. Фиксированный взнос должны были списать с ЕНС 09.01.24 при наличии положительного сальдо на ЕНС.
По декларации.
По внесенным 31.07.2023 изменениям в НК РФ уменьшить УСН доходы и патент можно на неоплаченные фиксированные взносы текущего периода. И действует норма с 01.01.23.
Поэтому вы можете распределить фиксированные взносы в течении всего года на свое усмотрение, но не больше исчисленного авансового платежа или налога.
Предлагаю такой вариант:
строка 140 - 0
строка 141 - 12
строка 142 - 72
строка 143 - 132.
Тогда строки 020, 040, 070, 110 будут нулевыми. Т.е. УСН полностью покрылся фиксированными взносами.