Xristina
НДС

Добрый день! Подскажите пожалуйста пришло требование от налоговой с ошибкой 2 в декларации по НДС ( несоответствие между разделом 8 и 9 в книге покупок

image.png

  • Екатерина Дьяченко

    Здравствуйте!

    Проверьте, как у вас отражен этот счет-фактура в книге продаж.

    Код ошибки 2 может быть, например, когда вы неправильно отразил в разд. 8 декларации авансовый счет-фактуру для вычета НДС после отгрузки. В этом случае система не сможет найти и сопоставить по нему запись в разд. 9 декларации, которую вы сделали при получении аванса и выставлении счета-фактуры покупателю.

    Возможно, ошибка в номере/дате или коде операции (должен быть 02)

  • Xristina

    У меня эта эта счет фактура есть в разделе 8 на аванс с кодом 22 и в разделе 9 на частичную реализацию с кодом на 02

    Подскажите а вы где имеете ввиду код 02?

  • Екатерина Дьяченко

    Уточните, что именно за операция у вас была

    В требовании нестыковка по счету-фактуре № 10 от 19.02.2024 с кодом 22

    Код вида операции "22" в книге покупок указывает продавец, если регистрирует авансовый счет-фактуру

    Я правильно понимаю суть вашей операции: в 19.02.2024 вы получили аванс от покупателя, позднее была отгрузка под этот аванс на 124 000 рублей, и вы делаете вычет?

    19.02.2024 в книге продаж (раздел 9 декларации) этот счет-фактура должен быть с кодом 02

    Датой отгрузки под аванс в книге покупок (раздел 8) – этот же счет-фактура должен быть с кодом 22

  • Xristina

    Да, все верно , у меня все так и есть. Получается, что ошибки нет, а что тогда не так?

  • Екатерина Дьяченко

    Проверьте дату, номер, сумму покупок/продаж по этому счету-фактуре, соответствуют ли в разделах 8 и 9, сумма НДС к вычету не больше, чем начислено (например, при отгрузке частями могло что-то пойти не так, строка задвоилась или не так НДС рассчитался), ИНН в графе 14 приложения к требованию ваш указан.

     

    Если декларация заполнена правильно, то в пояснениях укажите, что в декларации нет ошибок, противоречий и несоответствий, а также оснований для подачи "уточненки", укажите номер строки из раздела 9, где отражен спорный счет-фактура. (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@)

     

    В тексте требования нет никаких подсказок? В приложенном скане видно только Приложение 1 к требованию

     

     

  • Xristina

    Связалось с контрагентом получилось у меня реализация проходит по одному авансу , а у них по другому

  • Екатерина Дьяченко

    Порядок зачета авансов вы можете урегулироваться только договором с контрагентом и ежеквартальными сверками.

    В любом случае, если занижения налога нет, то обязанности предоставлять уточенную декларацию нет ни у вас, ни у контрагента. Только предоставить пояснения.

Этот ответ эксперта доступен по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.

Задать свой вопрос