Добрый день! Подскажите пожалуйста пришло требование от налоговой с ошибкой 2 в декларации по НДС ( несоответствие между разделом 8 и 9 в книге покупок
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Здравствуйте!
Проверьте, как у вас отражен этот счет-фактура в книге продаж.
Код ошибки 2 может быть, например, когда вы неправильно отразил в разд. 8 декларации авансовый счет-фактуру для вычета НДС после отгрузки. В этом случае система не сможет найти и сопоставить по нему запись в разд. 9 декларации, которую вы сделали при получении аванса и выставлении счета-фактуры покупателю.
Возможно, ошибка в номере/дате или коде операции (должен быть 02)
У меня эта эта счет фактура есть в разделе 8 на аванс с кодом 22 и в разделе 9 на частичную реализацию с кодом на 02
Подскажите а вы где имеете ввиду код 02?
Уточните, что именно за операция у вас была
В требовании нестыковка по счету-фактуре № 10 от 19.02.2024 с кодом 22
Код вида операции "22" в книге покупок указывает продавец, если регистрирует авансовый счет-фактуру
Я правильно понимаю суть вашей операции: в 19.02.2024 вы получили аванс от покупателя, позднее была отгрузка под этот аванс на 124 000 рублей, и вы делаете вычет?
19.02.2024 в книге продаж (раздел 9 декларации) этот счет-фактура должен быть с кодом 02
Датой отгрузки под аванс в книге покупок (раздел 8) – этот же счет-фактура должен быть с кодом 22
Да, все верно , у меня все так и есть. Получается, что ошибки нет, а что тогда не так?
Проверьте дату, номер, сумму покупок/продаж по этому счету-фактуре, соответствуют ли в разделах 8 и 9, сумма НДС к вычету не больше, чем начислено (например, при отгрузке частями могло что-то пойти не так, строка задвоилась или не так НДС рассчитался), ИНН в графе 14 приложения к требованию ваш указан.
Если декларация заполнена правильно, то в пояснениях укажите, что в декларации нет ошибок, противоречий и несоответствий, а также оснований для подачи "уточненки", укажите номер строки из раздела 9, где отражен спорный счет-фактура. (Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@)
В тексте требования нет никаких подсказок? В приложенном скане видно только Приложение 1 к требованию
Связалось с контрагентом получилось у меня реализация проходит по одному авансу , а у них по другому
Порядок зачета авансов вы можете урегулироваться только договором с контрагентом и ежеквартальными сверками.
В любом случае, если занижения налога нет, то обязанности предоставлять уточенную декларацию нет ни у вас, ни у контрагента. Только предоставить пояснения.