Доходы УСН и ОСНО
Здравствуйте! Мы ООО в 2022 году были на УСН Д-Р, в 2023 году перешли на ОСНО.
31.12.2022 году нам покупатель (физ. лицо) оплатил услуги переводом на расчетный счет, но по банковской выписке эта оплата прошла 09.01.2023 года. Кассовый чек был пробит по онлайн кассе по факту поступления денежных средств на расчетный счет 09.01.2023г.
Подскажите к доходу какого года мы должны отнести данный платёж, 2022 или 2023? И правильно ли был выбит чек, или нужно было его пробивать 2022 годом?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
Услуги были оказаны в 2022 году? Акт подписан декабрем 2022?
Акта нет, это физическое лицо оплатило нам за доступ к нашей платформе
Акта может не быть, но когда услуги были оказаны? В декабре? Будут оказаны в январе?
От этого зависит будет ли налог на прибыль и НДС.
услуги оказаны в январе
Поскольку услуги оказаны в январе и оплата за них получена в январе, то эти доходы однозначно относятся к налогу на прибыль, а не к УСН. Если бы оплата поступила в декабре, то относилась бы к УСН
Кроме того, поскольку реализация в январе, надо начислять НДС