ЕНС - уменьшение налоговой обязанности
Хочется проверить правильность своих выводов при работе с ЕНС. Если в конце отчетного периода выясняется, что в уведомлениях ошибка и происходит уменьшение налоговой обязанности, то лучше подать новое уведомление по налогу, а не декларацию? В этом случае средства быстрее вернуться на ЕНС? За 6 мес и 9 мес 2023 году ошиблись при расчете аванса по единому налогу при УСН. Новое уведомление на меньшую сумму подавать не стали, а сдали сразу декларацию - и в итоге на ЕНС в ЛК НП появилась расчетная сумма на которую советуют пополнить счет (всего к уплате). Но по данным бухучета, у нас все норм, перечисленных средств на пополнение ЕНС должно было хватить на уплату налогов.
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
Да, в таком случае лучше подавать корректировочные уведомления. Потому что налоговая вернет переплату на ЕНС только после камеральной проверки.
Но спешить не стоит - до 2 мая есть еще время, могут успеть вернуть переплату.
Уточните, пожалуйста, что Вы имели ввиду "до 2 мая есть ещё время"? У нас ООО, УСН Д-Р.
Вы написали вот это
Это сумма по какому налогу за какой период? У вас ИП или организация? На уплату каких налогов у вас должно было хватить средств на ЕНС?
В вопросе было указано, цитата "За 6 мес и 9 мес 2023 году ошиблись при расчете аванса по единому налогу при УСН". Сегодня уточнила, что у нас ООО на УСН Д-Р. По совокупной налоговой обязанности на дату уплаты 28.03.2024 г. По очередности погашения - это будет ЕН при УСН за 2023 год.
Вопрос по Вашему ответу к фразе "до 2 мая еще есть время"
Моя фраза была про налог за 1 квартал 2024 года по УСН, я не так прочитала ваш вопрос. Просто очень часто спрашивают, можно ли в такой ситуации не платить налог за 1 квартал, потому что за год получилась переплата.
Если у вас на сегодня на ЕНС нет необходимой суммы на уплату налога по УСН за 2023 год, которая начислена в декларации по строке 110, то лучше её внести.
Потому что переплату по отчетным периодам могут вернуть на ЕНС позже, после камеральной проверки декларации. И получится, что у вас сальдо по ЕНС уйдет в минус.