Как оформить два раза выплаченные дивиденды в 6 ндфл
Иванов, Петров, ООО "Лава" являются учредителями ООО "Луч". ООО "Луч" является учредителем товарищества на вере "Луч". (ООО "Луч" является управляющей организацией товарищества на вере "Луч"). ТНВ "Луч" посчитал дивиденды и выплатил их своим вкладчикам и учредителям, оплатил НДФЛ за физ лица и налог на прибыль за ООО "Луч". За физ лица оформили декларацию по 6ндфл, за ООО "Луч" оформили декларацию по налогу на прибыль.
В свою очередь ООО "Луч" отразил у себя полученные дивиденды и тоже распределил эти дивиденды среди своих учредителей, но НДФЛ уже не оплатили, так как один объект не может 2 раза облагаться. Но, вот момент, учредители ООО "Луч" получили свои доходы, нужно бы их в декларации отразить, но как правильно это сделать. Если же все покажем в декларации по 6 ндфл, соответственно возникает ведь задолженность по налогу, а мы ее оплатили в качестве налога на прибыль в ТНВ "Луч"
Эта и еще 5 508 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
В расчете 6-НДФЛ есть специальная строка в разделе 2 - 155 Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету.
Т.е. ООО Луч включает в раздел 2 доход, исчисленный НДФЛ и в строку 155 ставите сумму зачтенного налога на прибыль. При расчете итоговой суммы НДФЛ к перечислению налог уменьшается на эту строку 155.
В годовом расчете в справке о доходах по этим физлицам вы указываете доход с кодом 1010 и вычет по нему с кодом 601. Таким образом налоговая база будет равна нулю.