Как отразить выплату арендной платы в натуральной форме в НД по НДС и НД по прибыли?

Здравствуйте! ООО сельхозорганизация на ОСНО. Выплатили арендную плату арендодателям в натуральной форме, НДС начислен. Как отразить данную выплату в декларациях по НДС и прибыли?

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    НДС

    На дату выплаты арендной платы продукцией составляется счет-фактура и включается в книгу продаж с кодом 26. Можно сделать сводный счет-фактуру по всем арендодателям. В декларации по НДС такая операция никак не выделяется, это обычная реализация и должна туда попасть из книги покупок.

    Налог на прибыль

    На дату передачи продукции в счет оплаты аренды организация признает для налога на прибыль доход от реализации (выручку) в размере отпускных цен на такую продукцию (без НДС).

    И тоже эта выручка никак отдельно не показывается в декларации, она входит в общую сумму выручки. А расходы на аренду включаются в прямые или косвенные, зависит от вашей учетной политики.

  • Alexsus

    Надежда, НДС я так и сделала, а в НД по прибыли эта выплата отражается только в расходах, в итоге НД по НДС и НД по прибыли суммы доходов от реализации не совпадают. Верно ли это?

  • Надежда Камышева

    Неверно. У вас есть доход от реализации для налога на прибыль, поскольку у вас не безвозмездная передача. Вы реализовали свою продукцию арендодателю

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа