Как пересчитывать НДФЛ ,когда меняется статус резидент/нерезидент
Добрый день! Подскажите, у меня сотрудник в 22 сентября 2022 года уехала за границу. По итогам 2022 года статус резидента не теряла. 23 марта 2023 года теряет статус резидента, и мы с начала года пересчитываем ндфл по ставке 30% ,но 28 марта она решила приехать в Россию, в этом же году уезжал заграницу с 10.09.2023 по 22.09.2023г,но по итогу года она становится резидентом. Получается с начала года 2023г.надо опять возвращать статус Резидента, пересчитывать ндфл по ставке13%.В карточке по сотруднику в ЗУП, через историю изменения статуса, какими датами ставить изменение статусов НДФЛ. Получается, что мы в марте 2023года,когда он потерял статус в программе поставили с 01.01.2023 нерезидент, а теперь с этой же даты опять возвращать статус резидент, чтобы опять пересчитать весь год. И ,как вообще можно безболезненно сделать пересчет НДФЛ по данному сотруднику? Может, каким-либо документом, в ручную, чтобы не трогать прошлые периоды, тем более все прошлые периоды закрыты для редактирования.
Эксперты:
Рубрика:
1С
Эта и еще 5 566 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Вообще не рекомендуется пересчитывать НДФЛ с начала года на бОльшую ставку, пока не станет понятным, что физлицо точно будет нерезидентом в текущем году.
А у вас сотрудница работает удаленно?
1С рекомендует это делать датой когда стало известно. т.е. в вашем случае 01.03. Далее программа "увидит" изменение и при следующем расчете сделает пересчет НДЛФ. т.е. "лезить" в документы прошлого периоде не надо.
Я может не совсем корректно объясняю суть своей проблемы. Сотрудник 23.09.2022-24.03.2023 находится заграницей, был подписан удалённый формат работы, но сотрудник работал по трудовому договору. По 24.03.2023 сотрудник находился больше 183 дней заграницей соответственно статус меняется на нерезидента. Автоматический пересчет в программе не производится, поскольку п. 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%.,поэтому и установили статус нерезидент с 1 января 2023г. НО! Сотрудник 28.03.2023 года вернулась в Россию и с этого дня мы считаем 183 дня, которые она проведет в России по 09.09.2023-166 дней. С 10.09.23 по 22.09.23-зарубежом,с 23.09.23 по 09.10.2023г 183 дня, с 10.10.2023 г резидент. Но мы пропустили этот период и октябрь, ноябрь и декабрь 2023гНДФЛ считали тоже по 30 %. Как сейчас поступить? Как будет верно. Пересчитать, показать в налоговую излишне удержанный у сотрудника НДФЛ? НДФЛ можем вернуть мы или только через налоговую. Или за 2023 год можно зачесть в 2024?
Вернуть этот налог должна налоговая в соответствии с п.1.1 ст.231 НК РФ. Это особое правило для смены резидентства. Для этого работник должен подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие налоговое резидентство. Так будет проще всего. В отчетности вы показываете его как нерезидента в 2023 году.
Вы могли и не знать, что сотрудник опять стал резидентом в октябре.