Как считать УСН 15% (продажа ювелирных изделий из серебра)
Добрый день. ИП торгует ювелирными изделиями из серебра.
За 1 кв 2024 сдает декларацию НДС.
29.03.2024 подал заявление о переходе на УСН 15% и перешел на УСН задним числом с 01.01.2024.
Вопрос как считать и платить аванс УСН за 1 кв 2024 и нужно ли это делать?
На УСН входящий НДС принимается в расходы.
В данном случае мы его приняли для вычета НДС с продаж и уменьшили налог НДС.
Нужно ли вычитать входящий НДС из расходов при расчете аванса УСН за 1 квартал 2024?
Есть ли по этому поводу разъяснения.
Эта и еще 10 555 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Да, конечно нужно платить аванс за 1 квартал по УСН, ведь ИП перешел на упрощенку с 1 января 2024 года. Доходы и расходы берутся за минусом НДС.
Согласно порядку определения доходов при УСН (ст.346.15 НК РФ), учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном п.1 ст.248 НК РФ. А в этом пункте написано:
Соответственно, и "входной" НДС по проданным товарам не может включаться в расходы. И он уже включен в расчет НДС в виде вычета, второй раз его учесть нельзя.
А официальных разъяснений еще нет. Слишком мало времени прошло с даты публикации закона.