Корректировка декларации по НДС за прошлые периоды
Здравствуйте.
ООО на ОСНО является плательщиком НДС. За прошлые периоды ( 2023) в отчётных периодах были заявлены к вычеты суммы НДС по подрядчику, которому были выданы авансы и приняты акты выполненных работ ( первичные всё документы подписаны в ЭДО и есть в наличии). В текущем периоде указанный контрагент убрал у себя все обязательства по нам из своей декларации по НДС и находится в стадии ликвидации.
Вопрос:
Если мы от корректируем прошлые периоды ( убрав из декорации и учёта такие документы), какие налоговые риски нас ожидают ( кроме доначисления сумм НДС к уплате); как объяснить ФНС наше решение по корректировке?
Спасибо
Эксперт:
Эта и еще 5 508 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
ФНС не надо ничего объяснять, она будет только рада, что вы сдадите корректировки к доначислению налога. Они сами заставляют их сдавать в подобных случаях, чтобы убрать разрывы по НДС.