КУДиР при работе на маркетплейсах
Добрый день.
ИП на УСН доходы продает товары через маркетплейсы. Налоговая запросила предоставить КУДиР. Вопрос как отражать доходы? Если формировать в 1С, то там идут поступления на расчетный счет уже с минусом комиссии, штрафов и т.д. Налог считали по отчетам реализации товаров, с суммы продажи товара, а не с суммы зачисления. Как это отразить в КУДиР?
Эта и еще 5 508 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Налог считали по отчетам реализации товаров, с суммы продажи товара, а не с суммы зачисления. Как это отразить в КУДиР?
1. Заполните КУДиР вручную, но не в 1с.
2. В 1с при расчете УСН при работе через маркетплейсы применяется алгоритм учета по датам оплат + по датам зачета удержанных вознаграждения и допуслуг.
Если добавите в учет документы: Отчет комиссионера, УПД по вознаграждению и допуслугам. После перепроведения периода КУДиР заполнится по данному алгоритму. Но суммы за отчетные периоды будут отличаться от данных, которые отражены в декларации.
3. Заполните вручную ежемесячно КУДиР в 1с (раздел Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов УСН) на разницу, между поступившей суммой на счет и отчетом комиссионера. Суммы будут равны в КУДиР и декларации.
Какой в этом случае будет первичный документ и содержание операции?
1. Отчет комиссионера. "Реализация через ... по договору ..."
3. Я в некоторых случаях пишу "Неперечисленная выручка ...(маркетплейс) по договору ... по отчету ... от ..."