Налог на прибыль

Здравствуйте!

Объектом обложения по налогу на прибыль является прибыль организации (налоговая база)

Прибыль – это разница между доходами и расходами

Соответственно налог рассчитается по формуле:

Налоговая база = Доходы минус расходы

В бухучете доходы обычно собираются на счете 90.01 и 91.01

Расходы на счетах 90.02, 90.07, 90.08, 91.02, куда они попадают со счетов 20, 26, 44, 41, 43 и др.

Но бывают расходы, которые не учитываются для налога на прибыль. И доходы такие бывают, но реже.

Прямые расходы учитываются только после реализации товаров, работ

Налоговый учет по налогу на прибыль – это отдельный учет по своим несколько иным правилам, описанным в 25 главе Налогового кодекса. Какие-то данные могут совпадать, какие нет.

В совсем общем случае по ОСВ будет так:

Доходы = (оборот по кредиту 90.01 минус оборот по дебету 90.03) + оборот по кредиту 91.01

Расходы = (оборот по кредиту 20, 26, 44, 41 в корреспонденции со счетами 90.02, 90.07, 90.08) + оборот по дебету 91.02

Вы учет в какой программе ведете? Если речь про 1с, то ведение налогового учета там организовано параллельно с бухгалтерским, и в принципе, если документы введены правильно и все регламентные операции проведены, но считает верно.