Есть ответ ИИ Вопрос решён
Налог на прибыль-оплата ежемесячных платежей при переплате.
Добрый день!
ООО на ОСНО, платим ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
По результатам 9 месяцев у нас вышла переплата налога на прибыль.
В декларации за 9 месяцев в Разделе 1 у нас сумма к уменьшению. В Разделе 2 ежемесячные суммы к уплате.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли нам платить ежемесячные авансовые платежи в 4 квартале, если по результата 9 месяцев у нас вышла переплата?
Спасибо!
Эксперты:
Рубрика:Налог на прибыль
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 24 142 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Если по итогам 9 месяцев у вас образовалась переплата по налогу на прибыль, вы можете зачесть эту сумму в счет будущих платежей. Однако, согласно пункту 2 статьи 286 Налогового кодекса РФ, ежемесячные авансовые платежи в четвертом квартале рассчитываются как одна треть разницы между суммой авансового платежа, исчисленного по итогам 9 месяцев, и суммой авансового платежа, исчисленного по итогам полугодия. Если эта разница отрицательная или равна нулю, ежемесячные авансовые платежи в четвертом квартале не уплачиваются. Таким образом, если по итогам 9 месяцев у вас переплата, и расчет по указанной формуле дает отрицательное значение или ноль, то в четвертом квартале ежемесячные авансовые платежи не требуются. В противном случае необходимо продолжать уплату авансовых платежей, учитывая имеющуюся переплату. (nalog.gov.ru)
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!