Нумерация аванса и реализации
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста! Если я в книге покупок ставлю аванс с номером 49, то в книге продаж должна стоять реализация 49 номер или любой другой? Потому что налоговая говорит что счета на аванс с реализацией должны быть одинаковые, чтобы билось!
Рубрика:
НДС
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Здравствуйте!
Каждый счет-фактура (отгрузочный, авансовый, корректировочный) должен иметь свой порядковый номер.
Налоговый кодекс РФ не устанавливает требования, по которым следует нумеровать счета-фактуры. Порядок присвоения номеров вы можете разработать самостоятельно и закрепить его в учетной политике для целей налогообложения.
Главное требование при нумерации - не допустить появления у разных документов одного порядкового номера.
Если вы регистрируете в книге покупок вычет НДС с аванса полученного при отгрузке под этот аванс и начисление НДС с аванса вы ранее сделали счетом-фактурой с номером 49, то только этот номер и может быть.
Номер счета-фактуры на реализацию при этом скорее не может быть 49, потому что счет-фактуру с таким номером вы уже сформировали.
Возможно, вы что-то не так поняли из слов налоговой и речь о чем-то другом.
Именно так и хотела она, чтобы в книге продаж и покупок стоял номер 49, так ей было бы удобнее. На что я сказала что у меня программа ставит по разному, она сказала что будет читать! Я значит права?!
НК не прописует это?! Да!?
Вы получили аванс, выставили счет-фактуру с номером 49, отразили в книге продаж.
Потом провели реализацию под этот аванс, выставили счет-фактуру на реализацию с очередным номером, например, 80. Этот счет-фактуру вы отразили в книге продаж.
Одновременно в книге покупок вы отразили вычет по счету-фактуре номер 49.
Если всё так, то вы правы, и есть очень странное, а главное, незаконное пожелание инспектора.
В любом случае любые требования представители налоговой должны оформлять письменно.
Получается что в книге продаж
02 признак- номер 56, реализация в книге продаж 01 под ном.49
В книге покупок признак 22 должно стоять номер 56? Два раза в книге продаж и один раз в книге покупок!? И дата должна стоять одна? (Аванс 56 кн.продаж и 56 книга покупок)? Правильно?
А реализация однав продаже со своим номером!? А авансы одинаковые должны стоять!?
Должно быть так.
Допустим, 10.02.2024 получили аванс 100 рублей. Выставили счет-фактуру на аванс № 49 на 100 рублей.
Запись в книге продаж 10.02.2024: Счет-фактура № 49 на 100 рублей, код вида операции 02
20.02.2024 отгрузили на 100 рублей. Выставили счет-фактуру на реализацию № 56 на 100 рублей
Запись в книге продаж 20.02.2024: Счет-фактура № 56 на 100 рублей, код вида операции 01
Запись в книге покупок 20.02.2024: Счет-фактура № 49 на 100 рублей, код вида операции 22
Спасибо большое! Подскажите пожалуйста я наверное нашла ошибку, стоит ли её исправить и сдать уточненку? В книге покупок (48) отразили под другим номером, не такой как в книге продаж (49). Это именно на аванс! Они должны быть одинаковые же!?
С точки зрения НК если ошибка в декларации не привела к занижению налога, то обязанности подавать уточненку у вас нет.
Ошибка в указании номера к занижению налога не приводит.
Но налоговые предпочитают, чтобы налогоплательщики исправляли по НДС любые ошибки, потому что у них программа такая.
Поэтому если требование уже пришло, то смотрите, как вам проще (сдать уточненку или писать пояснения)