о выплате возмещение по счетам

Добрый день,

Подскажите пожалуйста, на счет в Киви Банк была отозвана лицензия , после мы написали заявление о выплате возмещения по счетам юр. лица, через Уралсиб нам вернули средства, как провести это в бухгалтерии ?

Назначено:

Надежда Камышева
Вера Сокуренко
  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, точную формулировку возмещения, указанную в документах.

  • Обязательства банка перед вкладчиками , 21.02.23 на расчетных счетах Киви оставались средства компании, 21.02.23 банк был лишен лицензии, на валютном счете осталось 11 452,15 юани , на рублевом 196 189,59. После оформления заявления о выплате возмещения по счетам (вкладам) юридического лица и о включении обязательств банка в реестр требований кредиторов на наш расчетный счет в Банке Открытие перечислили сумму, которая зависла на счете Киви в рублях , юани были пересчитаны по курсу на 21.02.23 деньги поступили 25.03.24. Вопрос как оформить в бухгалтерии данную операцию. Ранее с таким не сталкивалась...

  • Вера Сокуренко

    Добрый день.

    В данном случае валютные обязательства Киви Банка погашены в рублевом исчислении по курсу ЦБ на день отзыва банковской лицензии.

    Эта операция похожа на продажу валюты, только в данной ситуация продажа состоялась принудительно. Поэтому, по моему мнению, отражать ее именно как продажу валюты (с отражением через счет 91 и доходов, и расходов) не нужно. Нужно просто перевести денежные средства с валютного счета на расчетный и отразить курсовую разницу, которая возникла по сравнению с предшествующей датой (отчетной датой или датой последнего движения средств по валютному счету), на которую в бухучете отражалась рублевая оценка валютного счета.

    Например, предшествующая оценка валютного счета в Киви Банке на сумму 100 юаней проводилась на 01.02.2023 при курсе 11,5руб./юань. Рублевая оценка средств валютного счета = 11 500руб.

    На дату выплаты рублевого возмещения (21.02.23) курс = 12 руб./юань. Таким образом, на расчетный счет зачисляется сумма 12 000 руб. Курсовая разница = 500руб. (Курсы валют даю для примера, а не реальные цифры на соответствующие даты).

    Операция отражается на 21.02.2023 проводками:

    1. Дооценка валютного счета по сравнению с предшествующей датой оценки (курсовая разница): Д 52   К 91.1    500 руб.

    2. Поступление на расчетный счет рублевого возмещения средств валютного счета

    Д 51 (12 000руб.)    К 52  (100 юаней, 12 000руб.)

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа